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题目内容
（请给出正确答案）
A.只有I。
B.只有Ⅳ。
C.Ⅱ和III。
D.Ⅱ、III和Ⅳ
更多“内部审计部门应通过对程序进行评估来为公司治理作贡献...”相关的问题
第1题
A.只有I。
B.只有Ⅳ。
C.Ⅱ和III。
D.Ⅱ、III和Ⅳ
第2题
Ⅰ.提升道德标准和价值观
Ⅱ.确保有效的组织业绩管理和责任制
Ⅲ.传达风险和控制信息
Ⅳ.协调内外部审计师和管理层的工作
A.只有Ⅰ、Ⅳ
B.只有Ⅳ
C.只有Ⅱ和Ⅲ
D.Ⅰ，Ⅱ，Ⅲ和Ⅳ
第3题
第4题
A. 某内部审计师曾经在过去几年审计过许多的电子公司，曾是该公司电子制造分部进行外部审计的高级审计师，现加入了内部审计部门，并接受了对电子制造分部的审计业务
B. 某内部审计师接受了对材料采购部门的审计活动，但是该内部审计师以前并没有接触过相关材料采购的审计业务，该内部审计师决定一边学习一边工作
C. 内部审计师在新的工作中使用以前在雇主那儿使用过的业务流程评估方法在新的雇主的审计业务中使用，来确定该公司的业务流程的有效性
D. 某内部审计师在审计过程中发现一位受重用的员工一直在申请与本公司基本业务无关的新发明，而且该部门经理并没有责罚他，但是内部审计师还是在报告中披露了这一行为
第5题
A.组织文化的不同应该被系统的加以识别，因为这种差异可能引起合并风险。但是识别这种差异带有政治性和主观性，不是一个合适的审计活动
B.公司文化不是控制环境的一部分，因此不应该在题目中的审计中考虑
C.尽管公司环境可以作为控制环境的一部分加以考虑，评价这样一个环境太主观了，因而没有用
D.上述答案都不正确
第6题
下面是某公司的供应商评估考核程序的工作手册。
1．目的
①对供应商进行评估考核和选择，以期寻求最佳供应商。
②保证供应商具有提供满足本组织规定要求的能力，促使公司产品品质得到稳定发展和提高。
2．适用范围
适用于向本组织提供产品(外购、外协)及服务的供应商的评估考核及选择。
3．职责
(1)供应商评制组(副总为组长，资材、品保、工程经理任副组长，采购、TQC科长、采购工程师、TQC工程师、开发工程师为小组成员)
①对新供应商的调查与评估考核。
②主要材料价格估算。
③核准合格供应商名单。
(2)资材经理
负责供应商开发、评估、定期复核、比价议价、大宗订单的审核。
(3)采购科长
负责供应商资料的收集、协助资材经理对供应商进行评估、考核。
(4)技术经理
协同资材经理对供应商进行评估及定期复核。
(5)品保部
①品保经理，协同资材经理对供应商进行评估及定期复核。
②TQC科长，负责供应商来料各种品质数据的分析与审核。
③进料检验员(TQC)，负责对供应商的来料进行检验与试验并做成记录。
4．定义
(1)采购经办部门
①运输、办公用品、非生产用料及生产性用料采购经办部门为采购部。
②仪器、设备的采购及仪器校正的服务采购经办部门为采购部。
③食堂等总务后勤物品采购为总务部，具体办法另行规定。
(2)品质验收部门
①生产用材料验收为TQC部。
②仪器设备验收为维修部或使用部门。
(3)数量验收部门
所有数量验收均为货仓部。
5．程序要点
(1)供应商资料收集及初评
①采购科长主动开发且收集具有合作潜力的厂商的相关资料，并记录于《厂商资料卡》内。
②资材经理根据《厂商资料卡》的内容评估其加工或接单能力，并参考以往业绩及业界风范等评定是否可列为开发或交易对象，不合格者予以淘汰。
(2)送样及试做订单
经初评合格后，由采购科长通知供应商送样或开列试做《订购单》呈经理核准后，通知送样或试做，以利确定其接单能力，同时通知TQC主管。
(3)品质确认
①试做加工后产品均由TQC按《进货检验与试验控制程序》及《来料检验规范》的规定进一步确认产品品质，并做成记录。
②无形劳务由需求部门主管确认。
③品质不合格由TQC部门通知采购部，再通知供应商送样，重新确认其品质，若仍不合格则予以淘汰。
(4)品质保证能力及生产能力的调查
样品确认合格后，由采购评估小组到供应商生产工厂现场调查其品质保证能力，并记录于《供应商评估表》上，同时对其生产能力进行调查，并记录于《生产能力调查表》中，以利确定其接单能力。
(5)询议价
资材经理征询供应商的报价，采购科长同时搜集有关同类产品价格资料进行比价，有条件者可对供应商产品进行估价，掌握了一定资料后，由采购评估小组召集供应商进行议价，使公司接受的是一个合理的产品价格。
(6)签订采购协议
评估及价格合理者，由采购科长与供应商拟定《采购协议书》，再由经理签名。
(7)登录列管
经采购评估小组评估合格者，由副总核准并列入合格供应商名册。
(8)供应商供货情况考核与定期复核
①所有合格供应商每半年复核一次，复核时应由采购科长填写《供应商考核表》，会同采购评估小组进行“价格”、“品质”、“交期交量”及“配合度”的考核，且评定等级呈副总经理核定。
②经复核评定不合格者应由资材经理决定暂停或减少采购或外包数量，并通知该供应商进行改善，或由公司派人进行辅导。
③采购部门人员追踪评估供应商改善成效，成效不佳视情况要求该供应商开展延期内改善，否则予以淘汰。
④复核为合格者，可继续登录于合格供应商名册内。
(9)记录维护
复核或评估供应商的记录均应由采购经办部门按《品质记录控制程序》的规定加以保存与维护。
6．相关文件
(1)进货检验与试验控制程序
(2)品质记录控制程序
7．支持性文件
(1)来料检验规范
(2)采购协议书
(3)厂商资料卡
(4)供应商评估表
(5)生产能力调查表
(6)供应商考核表
(7)合格供应商名册
本案例只给出供应商考核表，如表所示，以供参考。
| 供应商综合绩效评分标准 | ||||||
| 序号 | 评估项目 | 评估指标 | 权重(%) | 评分 | 加权分 | 评估部门 |
| 1 | 产品价格 (30分) | 价格水平 | 15 | 采购部 | ||
| 评估内容：①价格合理性 ②同行业、同类产品价格比较 | ||||||
| 核价速度 | 5 | |||||
| 评估内容：规定时间内完成核价的比例 | ||||||
| 降价幅度 | 10 | |||||
| 评估内容：①OPS金额 ②(本期价格-前期价格)÷前期 价格 | ||||||
| 2 | 质量绩效 (30分) | PPM | 10 | 品质部 | ||
| 评估内容：PPM值以及PPM与目标PPM的 差额 | ||||||
| 工地质量反馈 | 10 | |||||
| 评估内容：AMT、WER的数量以及与目标值 的差距 | ||||||
| 质量服务 | 10 | |||||
| 评价内容：质量问题改进速度和效果、对质量 改进、审核、主动改进的意愿和配合度 | ||||||
| 3 | 交货 (25分) | 及时交货率 | 20 | 制造部 | ||
| 评价内容：按时交货批次/总交货批次 | ||||||
| 加急订单的处理 | 5 | |||||
| 评价内容：当月内处理加急订单的总数 | ||||||
| 4 | 服务 (15分) | 对各类通知、投诉的反馈速度 | 10 | 采购部 | ||
| 评价内容：及时处理各类通知、投诉的比例 | ||||||
| 对审核、评估和各类改进要求的配合程度 | 5 | |||||
| 评价内容：非常配合=4～5分；一般=2～3 分；不配合=0～1分 | ||||||
| 总分 | 采购部 | |||||
注：1=差，3=中等，5=优秀；总分100分
结合案例，请回答以下问题：
第7题
某内部审计师可能运用计算机模拟来评价某制造公司的钢铁采购职能和下列哪项相关
A.与钢铁有关的技术规范
B.仓库职能的效率
C.有关存货投资方面的备选采购政策的影响
D.用于决定经济订货量的计算机程序的质量
第8题
A.调查进行LAN各部分途径的实物安全;
B.LAN应用于在记录水平面或字段水平辩认数据以及在该水平实施使用者进行安全措施等方面的能力;
C.访问使用者，以确定他们对系统安全水平的评价以及系统受非法侵入的难易程序的评价;
D.公司内部其他同样使用敏感数据的局域安全水平。
第9题
第10题
A.审计委员会的职能是监督、评估和复核企业内的其他部门和系统
B.审计委员会需要检查对外报告规定的遵守情况
C.审计委员会的义务之一是确保充分且有效的内部控制
D.审计委员会主席可以不出席年度股东大会
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