A.贴现票据到期当天(节假日顺延至下一个工作日)上午10:00,已贴现票据通过上海票据交易所自动以扣划备付金的方式清算。
B.总行金融市场部会计人员在票据业务综合处理平台做收回记账。
C.各分行计划财务部会计人员在票据业务综合处理平台做收回记账。
D.处理结果需要在业务台账予以标注。
E.处理结果不需要在业务台账上予以标注
第1题
A. 账簿必须根据合法有效的凭证记载,做到内容完整、数字准确、字迹清晰,摘要清楚,不得弄虚作假。
B. B.记账应用蓝、黑墨水钢笔或炭素笔书写,复写账页可用蓝色圆珠笔、双面蓝色复写纸书写。红色墨水、红色复写纸和红色圆珠笔只用于划线和冲账,以及规定用红字批注的有关文字说明。
C. C.账簿上的一切记载,不得涂改、挖补、刀刮、皮擦或用药水销蚀。
D. D.账簿上所写文字及金额,应占全格的三分之一。摘要栏文字在一格不能填写完整时,可连续在下一格填写,但其金额应填在文字最后一格的金额栏内。金额结平时,应在金额栏的“借或贷”栏填写“平”,金额栏以“—0—”表示。
第2题
A. 数据输入必须由有权人办理,非有权人不得输入任何数据。
B. B.数据输入必须按照事权划分的原则办理,做到数字准确,摘要齐全,处理及时。
C. C.记账时应签发回单后记账;现金收入,先收款后记账;现金付出,先记账后付款;转账业务,先记借后记贷;代收他行票据,收妥抵用。
D. D.柜员记账必须打印记账信息。
第3题
A、记账过程被意外中断,系统将自动调用“恢复记账前状态”
B、恢复记账有3种方式:恢复前一次记账前、恢复到月初、恢复到年初
C、激活“恢复记账前状态”的快捷键是Ctrl+H
D、在对账窗口下进行激活恢复记账菜单的操作
第4题
A、我国企业的记账本位币只能是人民币
B、记账本位币是企业所处的主要经济环境中的货币
C、记账本位币可以随意的变更
D、记账本位币指的是企业根据交易过程中使用的货币来确定
第7题
A. 客户通过网上银行进行记账式国债解约后,其他渠道也不能进行国债买卖。
B. 客户通过网上银行进行记账式国债解约后,其他渠道有可能还能进行国债买卖。
C. 客户在柜台开立债券账户后,可以直接通过网银操作,不需要再签约。
D. 客户在柜台开立债券账户后,在网上交易还需签约。
第8题
A、若有大额现金且无发票或收据的支出,应于发生当时记于备忘录中,月底整理。
B、收入/支出/储蓄分别记账,同时与现金流量进行勾稽。
C、根据储蓄=现金余额增减-资产负债调整现金净流量,等式两边应相等;如有差异,检查是否漏记收支, 较小的差额可列入其他收入或其他支出。
D、取得的全年一次性奖金应立即按照收付实现制记账
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