行政管理以责任、牵制、程序、手续等制度控制座位控制方法。（)

此题为判断题(对，错)。

A. 董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任。

B. 内部审计部门应当对未执行审计方案、程序和方法导致重大问题未能被发现，对审计发现隐瞒不报或者未如实反映，审计结论与事实严重不符，对审计发现问题查处整改工作跟踪不力等行为，承担相应的责任。

C. 业务部门和分支机构应当及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任。

D. 高级管理层应当对违反内部控制的人员，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分，并承担处理不力的责任。

A、内部会计管理体系

B、会计人员岗位责任制度

C、账务处理程序制度

D、内部牵制制度

A. 例会学习制度

B. 内部奖励制度

C. 监督管理责任制度

D. 内部监督制度

此题为判断题(对，错)。

B、社会责任

C、道德责任

D、组织责任

1.行政管理部门职员李某出差回来报销差旅费4000元，原借款3500元，财务支付了现金。 2.向银行借入短期借款20 000，并存入开户银行。 3.以现金800元支付企业管理部门购办公用品款。 4.以银行存款支付上月应交所得税12 000元。 5.月末进行现金清查时发现短款200元。 6.经查，该短款属于出纳员丁某的责任，应由出纳员赔偿。 7.收到甲公司以一台设备的出资，双方协商作价10万元，已办妥出资手续。 8.本月计提本期坏账准备金4 000元。 9.购入一台不需要安装的生产用设备，取得的增值税专用发票上列示：价款60000元，增值税9600元，另发生运杂费800元，所有款项已通过银行支付。 10.购入A公司股票2 000股作为交易性金融资产，每股10.50元，其中0.50元为已宣告但尚未发放的股利,另购置时发生交易费用1 000元，均已用银行存款付清。 11.从外地采购甲材料1000公斤，单价每公斤100元，专用发票注明价款 100 000元，增值税16 000元，已经开出商业承兑汇票，用银行存款支付运杂费2 000元，材料尚未运到。 12.上述材料运到验收入库，结转材料采购成本。 13.生产产品领用甲材料20 000元，车间管理领用甲材料4000元（一般性耗用），行政管理部门领用甲材料3 000元。 14.分配本月工资费用100 000元，其中生产工人工资60 000元，车间管理人员工资20 000元，企业管理人员工资20 000元。 15.企业出售一台不需用设备，该设备原价270 000元（假设不考虑原购入时的增值税），已提折旧60 000元，将其转入清理。 16.假设本月生产的产品全部完工并验收入库，结转其完工产品成本800 000元。 17.销售产品一批，价款为1 000 000元，增值税130 000元，款项已收到并存入银行。 18.上述产品的制造成本为700 000元，结转销售成本。 19.假设本年利润总额2 000 000元，无纳税调整项目，所得税税率为25%，计算本年应交所得税，并写出会计分录。 20.按本年净利润的10%提取法定盈余公积150 000元。