行政管理以责任、牵制、程序、手续等制度控制座位控制方法。（)

A. 董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任。

B. 内部审计部门应当对未执行审计方案、程序和方法导致重大问题未能被发现，对审计发现隐瞒不报或者未如实反映，审计结论与事实严重不符，对审计发现问题查处整改工作跟踪不力等行为，承担相应的责任。

C. 业务部门和分支机构应当及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任。

D. 高级管理层应当对违反内部控制的人员，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分，并承担处理不力的责任。

A. 例会学习制度

B. 内部奖励制度

C. 监督管理责任制度

D. 内部监督制度

B.责任人制度

C.量化管理

D.优化管理

此题为判断题(对，错)。

A. 某一人员的失误对他人的影响

B. 机器设备损坏可能发生的范围和频率

C. 哪些安全措施可以减少工作人员的责任

D. 工作人员之间的不合作是否会违背工作的初衷或影响产品质量

【其它】阅读下面案例，并回答四个问题 ABC有限责任公司的存货控制 ABCE 有限责任公司面临着经营的困难，探究其原因，不排除市场同类产品的价格下降。原材料价格上涨等客观情况的变化，但内部管理的混乱是其根本原因。在检查中发现，该企业产品成本、费用核算得不准确，浪费的现象严重，存货的采购、验收入库、领用、保管不规范，归根到底，问题是缺乏一个良好的内部控制制度。存货的管理问题主要表现如下： （1）董事长经常不在公司，而材料的采购权限由董事长个人掌握，材料到达入库后。仓库的保管员按实际收到的材料数量和品种入库，实际的采购数量和品种保管员无法掌握，也没有合同等相关的资料。财务入帐不及时，会计自己估价入帐，发票几个月以后，有的甚至长达一年以上才回来，发票的数量和实际入库的数量不一致，会计也不进行核对，造成材料的成本不准确，忽高忽低。 （2）期末仓库保管员自己盘点存货，盘点结果与财务核对不一致的，没有相关人员查找原因，也不进行处理，使盘点流于形式。 （3）材料的领用没有建立规范的领用制度，车间在生产中随用随领，没有计划，多领也不办理退库的手续。生产中的残次料随处可见，随用随拿，浪费现象严重。 请思考： （1）导致这家企业经营困难的主要原因是什么？ （2）材料采购有哪些关键环节，ABC有限责任公司的材料采购存在哪些风险？ （3）ABC有限责任公司的存货控制存在哪些风险？ （4）如何应对以上风险？