第6题
(1)对于新顾客,首先填写“顾客申请表”,销售经理A进行顾客背景调查,获取包括信用评审机构对顾客信用等级的评定报告等,填写“新顾客基本情况表”,并附相关资料交至信用管理经理B审批。给予新顾客的信用额度不超过人民币5万元;若高于该标准,应经总经理C审批。
(2)对于现有顾客,收到采购订单后,决定采用赊销的方式,由销售部门经理批准后即可与顾客正式签订销售合同。
(3)应收账款记账员I根据系统显示的“已发货”销售单,将销售发票所载信息和销售单、货运提单等进行核对。如所有单证核对一致,应收账款记账员I编制销售确认会计凭证,后附有关单证,交会计主管J复核。若核对无误,会计主管J在发票上加盖“相符”印戳,应收账款记账员I据此确认销售收入实现,并将有关信息输入系统。
(4)月末,应收账款记账员1编制应收账款账龄报告,并向顾客寄送对账单。如有差异,应收账款记账员I将立即进行调查。
(5)年末,会计主管J根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况,以及其他相关信息,编写应收账款可收回性分析报告,催收应收账款。
要求:请代戊注册会计师指出丙公司内部控制的设计存在哪些缺陷?
第8题
(一)简答题(共3道,每题20分) 1.简述管理信息系统的概念及其物理组成。 2.简述管理信息系统的开发方法及它们的比较。 3.为什么要进行可行性研究? (二)案例题(共1道,每题40分) 试分析一家普通餐厅的业务。首先,当顾客来到餐厅时,由点菜员携带点菜宝(用于点菜的无线终端)到餐桌前请顾客点菜,顾客点好菜后,点菜的信息会通过点菜宝发送出去,点菜信息会被传送到收银台的服务器上用于计算消费金额。其次,该信息也会被传送到后台厨房的计算机上,制作菜肴的厨师能直接看到顾客点的菜的品种,方便进行菜肴制作前的配菜环节。再次,该点菜信息也会传输到仓库的计算机上,此时,库存管理系统会根据所点菜肴相应减少配料的库存数量,如果某菜肴所需的原料缺货,库存的计算机会立即产生缺货的反馈信息,服务员在顾客点菜时,马上就可以告知顾客某菜肴的缺货情况。当菜肴制作完成后,厨房的计算机会又发出通知,告知传菜员传菜。顾客确认点菜信息后,可以立刻知道消费的金额;餐厅的打印机可以很快得到详细报表,上面将列出所有顾客点的菜名、价格、采购量,系统还能对销售额和各种菜的成本进行比较,从而可以进行成本控制。经理也可以看到在一定时期内每道菜肴的销售情况,可以根据这些信息来分析各种菜肴的需求情况,从而作为调整菜谱的依据。 根据以上内容,请结合BSP规划方法中的关键流程分析讨论: Ⅰ该餐厅信息系统存在哪些业务过程? Ⅱ该餐厅信息系统有哪些数据类?
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