【分录题】某工厂2013年6月30日“银行存款日记账”余额为226 600元，“银行对账单”余额为269 700元。经

资料：北京某公司2013年9月30日的银行存款日记账余额为129800元，银行对账单的余额为132600元，经过逐笔核对发现有以下未达账项：

（1）企业开出转账支票一张，金额5500元，持票人尚未到银行办理转账；

（2）银行代企业收回销货款7500元，企业尚未接到银行的收款通知；

（3）银行代企业支付水电费5900元，企业尚未接到银行的付款通知；

（4）企业销售商品收到购货单位送存的转账支票一张，金额4300元，企业尚未将转账支票及时送存银行。

要求根据以上资料，对题分别作出正确的选择。

在编制调节表时．应在公司日记账余额的基础上增加的金额为（ ）元。 查看材料

A.4300

B.5500

C.5900

D.7500

练习登记银行存款和现金日记账。 【资料】某公司2006年7月31日银行存款日记账余额为300000元；现金日记【目的】练习登记银行存款和现金日记账。 【资料】某公司2006年7月31日银行存款日记账余额为300000元；现金日记账余额为3000元。8月上旬发生下列银行存款和现金收付业务： 1．1日，投资者投入现金25000元，存入银行（）。 【要求】登记银行存款日记账和现金日记账，并结出10日的累计余额

【目的】练习登记银行存款和现金日记账。

  【资料】某公司2006年7月31日银行存款日记账余额为300000元；现金日记账余额为3000元。8月上旬发生下列银行存款和现金收付业务：

  1．1日，投资者投入现金25000元，存入银行(银收801号)；

  2．1日，以银行存款10000元归还短期借款(银付801号)；

  3．2日，以银行存款20000元偿付应付账款(银付802号)；

  4．2日，以库存现金1000元存入银行(现付801号)；

  5．3日，用库存现金暂付职工差旅费800元(现付802号)；

  6．3日，从银行提取现金2000元备用(银付803号)；

  7．4日，收到应收账款50000元，存入银行(银收802号)；

  8．5日，以银行存款40000元支付购买材料款(银付804号)；

  9．5日，以银行存款10000元支付购入材料运费(银付805号)；

  10．6日，从银行提取现金18000元，准备发放工资(银付806号)；

  11．6日，用库存现金18000元发放职工工资(现付803号)；

  12．7日，以银行存款支付本月电费1800元(银付807号)；

  13．8日，销售产品一批，货款51750元存入银行(银收803号)；

  14．9日，用银行存款支付销售费用410元(银付808号)；

  15．10日，用银行存款上交销售税金3500元(银付809号)。

  【要求】登记银行存款日记账和现金日记账，并结出10日的累计余额。

某企业200X年6月30日银行存款日记账余额为20600元，银行对账单余额为21600元，经核对发现以下情况：

(1)30日，企业收到其他单位交来的转账支票1000元，已登记入账，但银行尚未转账。

(2)30日，企业开出现金支票1200元，登记入账，持票人尚未到银行领取现金。

(3)委托银行代收的货款3000元，银行登记入账，但企业未接到收款通知单，尚未入账。

(4)银行代付水电费2200元，银行已从企业存款中扣去，但转账通知单尚未送到企业，企业未入账。

要求：根据上述资料，编制“银行存款余额调节表”。

资料：某企业2011年5月30日银行存款日记账余额为238000元，银行对账单余额为243000元。经逐笔核对，发现有几笔未达账项：

(1)企业偿还A公司货款25000元已登记入账，但银行尚未登记入账；

(2)企业收到销售商品款35100元已登记入账，但银行尚未登记入账；

(3)银行已划转电费4900元登记入账，但企业尚未收到付款通知单，未登记入账；

(4)银行已收到外地汇入货款20000元登记入账，但企业尚未收到收款通知单，未登记入账。

要求：根据上述资料，回答下列1~4题。

(单选题)银行存款日记账的保存期限为（ ）年。

A．5

B．10

C．15

D．25

某公司2013年9月30日银行存款日记账的余额为150万元。经逐笔核对。未达账项如下：银行已收。企业未收的5万元；银行已付，企业未付的2万元。调整后的企业银行存款余额应为（ ）万元。

A.155

B.153

C.157

D.150

某企业2010年11月30日银行存款日记账余额为40 000元，银行对账单余额为41 500元。经逐笔核查，发现有如下3笔未达账项：（1）11月l5日，外地某购货单位汇来一笔预付货款2 000元，银行已收妥入账，而企业尚未记账；（2）11月21日，银行支付企业应付货款l 000元，企业尚未记账；（3）11月29日，企业开出现金支票一张计500元，但持票人尚未到银行提现。编制“银行存款余额调节表”调节后的银行存款余额为（ ）元。

A.39 500

B.41 000

C.42 000

D.43 000

某公司2009年9月30日银行存款日记账余额为1056300元，转来的银行对账单余额为1184000元。经核对，发现以下企业记账错误及未达账项： 1．公司9月21日，会计人员到银行提取现金5600元，该业务编制的会计分录及记账凭证无误，但会计人员在登记银行存款日记账时，将提现金额错记为6500元。 2．公司本月收回前期对外提供劳务的劳务款56000元，但收款时会计分录错记为5600元。原凭证为： 借：银行存款 5600 贷：应收账款 5600 3．公司开出23400元转账支票付款，并登记银行存款减少，但款项尚未通过银行划转。 4．公司委托银行代收货款58500元，银行已收妥并登记企业存款增加，但企业尚未取得收款通知。 5．银行代公司支付电话费5500元，并登记企业银行存款减少，但企业尚未收到付款通知。 要求： (1)分别指出该公司错账更正应采用的正确方法。 (2)计算公司2009年9月30日银行存款日记账的正确余额。 (3)编制公司2009年9月银行存款余额调节表。

某企业2013年8月31日银行存款日记账余额240000元，银行对账单余额258000元。经逐笔核对，发现有几笔未达账项：

①企业偿还甲公司货款30000元已登记入账，但银行尚未登记入账。

②企业收到销售商品款34000元已登记人账，但银行尚未登记入账。

③银行已划转电费3000元登记入账，但企业尚未收到付款通知单、未登记入账。

④银行已收到外地汇入货款25000元登记入账，但企业尚未收到收款通知单、未登记人账。银行存款余额调节表

2013年8月31日

项目 金额

项目

金额

企业银行存款日记账余额

240000

银行对账单余额

258000

加：银行已收、企业未收款项

A

加：企业已收、银行未收款项

E

减：银行已付、企业未付款项

D

减：企业已付、银行未付的款项

B

调节后的存款余额

C

调节后的存款余额

262000

根据上述材料回答题：

表中A的金额为（ ）元。 查看材料

A.34000

B.25000

C.30000

D.3000

某企业2010年11月30日银行存款日记账余额为40000元，银行对账单余额为41500元。经逐笔核查，发现有如下3笔未达账项：(1)11月15日，外地某购货单位汇来一笔预付货款2000元，银行已收妥入账，而企业尚未记账；(2)11月21日，银行支付企业应付货款l000元，企业尚未记账；(3)11月29日，企业开出现金支票一张计500元，但持票人尚未到银行提现。编制“银行存款余额调节表”调节后的银行存款余额为（ ）元。

A.39500

B.41000

C.42000

D.43000