某高新企业是国家重点扶持的企业，2016年该企业取得的收入为转让技术所有权500万元，发生的相关费用、成本、税金合计200万元。请计算该企业应缴纳的企业所得税是（）。

某国家重点扶持的高新技术企业，2010年转让技术所有权取得收入1550万元，发生的相关成本、费用、税金合计600万元。该企业应缴纳的企业所得税为( )。

A．71.25万元

B．33.75万元

C．56.25万元

D．48.25万元

国家重点扶持的某高新技术企业2012年产品销售收入1300万元，出租房产收入200万元，转让技术所有权所得360万元，国债利息收入60万元。成本费用合计1000万元，其中业务招待费20万元；“营业外支出”账户中被没收财产损失20万元，通过公益性社会团体向希望工程捐款30万元。该企业填列《企业所得税年度纳税申报表（A类）》时，

处理正确的有( )。

A．第1行“营业收入”为1500万元

B．第12行“营业外支出”为30万元

C．第14行“纳税调整增加额”26万元

D．第15行“纳税调整减少额”420万元

E．第28行“减免所得税额”48.25万元

某国家重点扶持的高新技术企业，2010年生产经营所得1500万元，转让技术所有权所得460万元，国债利息收入60万元。成本费用合计1100万元，其中广告费180万元、业务宣传费60万元，“营业外支出”账户中被没收财产损失20万元，通过公益性社会团体向希望工程捐款30万元。该企业填列《企业所得税年度纳税申报表(A类)》时，处理正确的有（ ）。

（一）

A企业为某市国家重点扶持的高新技术企业，2012年度企业的生产经营情况如下：

(1)取得销售收入6000万元，出租固定资产取得租金120万元；

(2)销售成本4000万元，税务机关核定的增值税700万元，营业税金及附加76.6万元；

(3)销售费用800万元，其中广告费600万元；

(4)管理费用600万元，其中业务招待费100万元、研究新产品开发费用300万元；

(5)财务费用100万元，其中向其他企业借款500万元，并按利率10%支付了本年的利息（银行同期同类贷款利率6%），汇兑损失20万元；

(6)营业外支出50万元，其中向供货商支付违约金10万元，向税务局支付2008年未纳税款产生的税款滞纳金2万元，通过公益性社会团体向贫困地区的捐款10万元；

(7)转让技术取得收入300万元，转让支出为25万元。

要求：按照下列顺序回答问题，每问均为合计金额：

计算企业所得税前可以扣除的广告费用金额为( )万元。

A．600

B．500

C．0

D．918

国家重点扶持的某高新技术企业2012年度生产经营业务收入1500万元，转让技术所有权所得360万元，国债利息收入60万元；成本费用合计1000万元，其中广告费180万元、业务宣传费60万元；“营业外支出”账户中列支被没收财产损失20万元，通过公益性社会团体向希望工程捐款30万元。则该企业填列《企业所得税年度纳税申报表(A类)》时，下列处理正确的有( )。

A．第12行“营业外支出”为50万元

B．第14行“纳税调整增加额”35万元

C．第15行“纳税调整减少额”60万元

D．第27行“应纳所得税额”72．75万元

E．第28行“减免所得税额”0万元

回答{TSE}题：

A企业为某市国家重点扶持的高新技术企业，2012年度企业的生产经营情况如下：

(1)取得销售收入6000万元，出租固定资产取得租金120万元；

(2)销售成本4000万元，税务机关核定的增值税700万元，营业税金及附加76．6万元；

(3)销售费用800万元，其中广告费600万元；

(4)管理费用600万元，其中业务招待费l00万元、研究新产品开发费用300万元；

(5)财务费用100万元，其中向其他企业借款500万元，并按利率10％支付了本年的利息(银行同期同类贷款利率6％)，汇兑损失20万元；

(6)营业外支出50万元，其中向供货商支付违约金l0万元，向税务局支付2008年未纳税款产生的税款滞纳金2万元，通过公益性社会团体向贫困地区的捐款10万元，

(7)转让技术取得收入300万元，转让支出为25万元。要求：按照下列顺序回答问题，每问均为合计金额：

计算企业所得税前可以扣除的广告费用金额为（ ）万元。

A.600

B.500

C.0

D.918

要求：按照下列顺序回答下列各题： A企业为某市国家重点扶持的高新技术企业，2013年度企业的生产经营情况如下： (1)取得销售收入6000万元，出租固定资产取得租金120万元； (2)销售成本4000万元，税务机关核定的增值税700万元，营业税金及附加76.6万元； (3)销售费用800万元，其中广告费600万元； (4)管理费用600万元，其中业务招待费100万元、研究新产品开发费用300万元； (5)财务费用l00万元，其中向其他企业借款500万元，并按利率10％支付了本年的利息(银行同期同类贷款利率6％)，汇兑损失20万元； (6)营业外支出50万元，其中向供货商支付违约金l0万元，向税务局支付2012年未纳税款产生的税款滞纳金2万元，通过公益性社会团体向贫困地区的捐款l0万元； (7)转让技术取得收入300万元，转让支出为25万元。 企业所得税前可以扣除的广告费用金额为（ ）万元。

A.600

B.500

C.0

D.918

位于某市区国家重点扶持的高新技术企业为增值税一般纳税人，2015年销售产品取得不苍税收入6500万元，另外投资取得收益320万元，全年发生产品销售成本和相关费用共计5300万元。缴纳的营业税金及附加339万元，发生的营业外支出420万元，12月末企业自行计算的全年会计利润总额761万元，预缴企业所得税96万元，未留抵增值税。2016年1月经聘请的税务师事务所审核，发现以下问题：

(1)8月中旬以预收款方式销售一批产品，收到预收账款234万元，并收存银行。12月下旬将该批产品发出，但未将预收款转作收入。

(2)9月上旬接受客户捐赠原材料一批，取得增值税专用发票，发票上注明金额10万元，进项税额1.7万元，企业将捐赠收入直接计入“资本公积”账户核算。

(3)10月购置并投入使用的安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录的范围)取得增值税专用发票，发票上注明金额18万元，进项税额3.06万元，企业1各购置设备一饮性计入了成本扣除。假定该设备会计与税法折旧期限均为1O年，不考虑残值。

(4)成本费用中包含业务招待费62万元，新产品研究开发费用92万元。

(5)投资收益中有126万元从其他居民企业分回的股息，其余为股权转让收益，营业外支出中含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠款130万元，直接捐赠1O万元。

(6)计入成本费用中的实发工资总额856万元，拨缴职工工会经费20万元。职工福利费实际支出131万元，职工教育费实际支出32万元。(不考虑地方教育附加，所得税税率15%)、

根据上述资料，回答下列问题：

86、该企业2015年度经审核后会计利润总额()万元.

A.961.O

B.972.7

C.951.6

D.987

位于某市区国家重点扶持的高新技术企业为增值税一般纳税人，2015年销售产品取得不苍税收入6500万元，另外投资取得收益320万元，全年发生产品销售成本和相关费用共计5300万元。缴纳的营业税金及附加339万元，发生的营业外支出420万元，12月末企业自行计算的全年会计利润总额761万元，预缴企业所得税96万元，未留抵增值税。2016年1月经聘请的税务师事务所审核，发现以下问题：

(1)8月中旬以预收款方式销售一批产品，收到预收账款234万元，并收存银行。12月下旬将该批产品发出，但未将预收款转作收入。

(2)9月上旬接受客户捐赠原材料一批，取得增值税专用发票，发票上注明金额10万元，进项税额1.7万元，企业将捐赠收入直接计入“资本公积”账户核算。

(3)10月购置并投入使用的安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录的范围)取得增值税专用发票，发票上注明金额18万元，进项税额3.06万元，企业1各购置设备一饮性计入了成本扣除。假定该设备会计与税法折旧期限均为1O年，不考虑残值。

(4)成本费用中包含业务招待费62万元，新产品研究开发费用92万元。

(5)投资收益中有126万元从其他居民企业分回的股息，其余为股权转让收益，营业外支出中含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠款130万元，直接捐赠1O万元。

(6)计入成本费用中的实发工资总额856万元，拨缴职工工会经费20万元。职工福利费实际支出131万元，职工教育费实际支出32万元。(不考虑地方教育附加，所得税税率15%)、

根据上述资料，回答下列问题：

85.该企业应补缴的增值税及附加税费()万元。

A.35.02

B.36.38

C.32.30

D.37.40

位于某市区国家重点扶持的高新技术企业为增值税一般纳税人，2015年销售产品取得不苍税收入6500万元，另外投资取得收益320万元，全年发生产品销售成本和相关费用共计5300万元。缴纳的营业税金及附加339万元，发生的营业外支出420万元，12月末企业自行计算的全年会计利润总额761万元，预缴企业所得税96万元，未留抵增值税。2016年1月经聘请的税务师事务所审核，发现以下问题：

(1)8月中旬以预收款方式销售一批产品，收到预收账款234万元，并收存银行。12月下旬将该批产品发出，但未将预收款转作收入。

(2)9月上旬接受客户捐赠原材料一批，取得增值税专用发票，发票上注明金额10万元，进项税额1.7万元，企业将捐赠收入直接计入“资本公积”账户核算。

(3)10月购置并投入使用的安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录的范围)取得增值税专用发票，发票上注明金额18万元，进项税额3.06万元，企业1各购置设备一饮性计入了成本扣除。假定该设备会计与税法折旧期限均为1O年，不考虑残值。

(4)成本费用中包含业务招待费62万元，新产品研究开发费用92万元。

(5)投资收益中有126万元从其他居民企业分回的股息，其余为股权转让收益，营业外支出中含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠款130万元，直接捐赠1O万元。

(6)计入成本费用中的实发工资总额856万元，拨缴职工工会经费20万元。职工福利费实际支出131万元，职工教育费实际支出32万元。(不考虑地方教育附加，所得税税率15%)、

根据上述资料，回答下列问题：

90、2015年应补缴企业所得税()万元。

A.50.26

B.52.125

C.49.07

D.52.2