第一次运行固定资产系统并打开该账套后，不必要进行系统初始化设置工作。

首次使用固定资产管理系统时，系统自动提示是否进行账套初始化。()

固定资产系统正常运行后，如果发现账套错误很多，或太乱，可以选择“维护”“重新初始化账套”功能将账套内容全部清空。

此题为判断题(对，错)。

在固定资产管理系统中，执行重新初始化账套功能，将会清空系统数据库，但会保留用户对该账套所做的基本设置。(  )

固定资产管理系统的初始化包括建立固定资产子账套，需要在固定资产管理系统中完成的初始化内容一般包括______。

  A．固定资产管理系统的启用月份

  B．确定本账套是否计提折旧以及选择默认的折旧方法

  C．固定资产的编码方式

  D．与账务子系统接口的设置

固定资产系统的初始设置

  [实验摘要及实验目的]

  固定资产子系统的初始设置，是为用户在计算机上处理企业的固定资产业务提供一个合适的运行环境而设计的模块，其目的是使通用的固定资产业务管理系统能够适应本企业固定资产业务的管理需要，同时，也提供了企业在经济业务处理发生变化时对已有的设置进行修改的平台。

  系统初始化设置的主要内容包括：完成账套参数的设置、部门档案管理、部门对应折旧科目设置、资产类别设置、增减方式设置、使用状况设置、折旧方法定义、卡片项目及样式设置和原始固定资产卡片的输入。

  本实验的目的是掌握固定资产子系统初始化设置的操作。

  [实验要求]

  1．启用固定资产账套并设置控制参数

  2．设置资产类别、缺省入账科目以及与固定资产有关的会计科目

  3．录入固定资产原始卡片

  [实验资料]

  1．设置控制参数

  启用及登录日期：2009年2月1日；

  用平均年限法按月计提折旧；

  当(月初已计提月份=可使用月份-1)时，要求将剩余折旧全部提足；

  固定资产类别编码方式：2-1-1-2；

  固定资产编码方式：按“类别编码+序号”自动编码；卡片序号长度：3；

  要求与总账系统进行对账，固定资产对账科目：“固定资产”；累计折旧对账科目：“累计折旧”；对账不平衡的情况下不允许月末结账。

  2．设置资产类别

  资产类别如下：

类别编码	类别名称	净残值率	计提属性	折旧方法	卡片式样
01 011 02 021 022	房屋及建筑物 房屋 机器设备 生产线 办公设备	5% 5% 5% 5% 5%	正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提	平均年限法 平均年限法 平均年限法 平均年限法 平均年限法	通用 通用 通用 通用 通用

  3．缺省入账科目设置

  “固定资产”的缺省入账科目为“1501，固定资产”；

  “累计折旧”的缺省入账科目为“1502，累计折旧”。

  4．设置与固定资产有关的会计科目

  (1)设置增减方式对应的科目

增减方式目录	对应入账科目
增加方式：
直接购入	100201银行存款——人民币户
减少方式：
毁损	1701固定资产清理
盘亏	191102待处理固定财产损溢

  (2)设置部门对应的折旧科目

部门名称	贷方科目
总经理办公室 财务部 销售部 供应部 制造部	管理费用——折旧费 管理费用——折旧费 营业费用——其他 制造费用 制造费用

  5．输入固定资产原始卡片

卡片编号	00001	00002	00003
固定资产编号 固定资产名称 类别编号 类别名称 部门名称 增加方式 使用状况 使用年限 折旧方法 开始使用日期 币种 原值 净残值率 累计折旧 对应折旧科目	011001 办公楼 011 房屋 总经理办公室 在建工程转入 在用 20年 平均年限法(一) 2007年1月8日 人民币 1800000 5% 171500 管理费用	021001 生产线1号 021 生产线 制造部 直接购入 在用 5年 平均年限法(一) 2008年3月10日 人民币 220000 5% 24380 制造费用	022001 电脑 022 办公设备 销售部 直接购入 在用 5年 平均年限法(一) 2008年5月15日 人民币 8000 3% 800 营业费用

某企业固定资产管理系统初始化完成后，发现误将本账套计提折旧参数设为否，则应采用哪种方法进行更改()。

A.以后在录入固定资产卡片时修改该项

B.用“上一步”到折旧信息中修改

C.在“设置”“选项”中进行重新设置

D.重新初始化账套

固定资产子系统的初始化设置主要是完成账套参数的设置、部门档案管理、______、______、增减方式设置、使用状况设置、______、卡片项目及样式设置和______的输入以及年初建账。

此题为判断题(对，错)。

一、新建账套（本题6分）

【要求】

启动初级会计电算化教学软件，以系统管理员(admin)的身份新建账套，完成下列操作。

【资料】

1．增加操作员（见表7-1）

2．账套资料

(1)账套信息。

账套号：907

账套名称：信宜有限责任公司

账套路径：“C：\WORK”

启用会计期：2013年1月

会计期间设置：1月1日至12月31日。

(2)单位信息

单位名称：信宜有限责任公司

单位简称：信宜公司。

(3)核算类型。

记账本位币：人民币(RMB)

企业类型：工业

行业性质：2007年新会计准则

财务主管：张忠

要求按行业性质预置会计科目。

(4)基础信息。

该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对客户、供应商进行分类，存货不分类。

(5)分类编码方案。

科目编码级次：4222

客户分类编码级次：22

①进行本模拟题操作前，请先恢复考核用666账套（正式考试时无须进行此项操作）

其他编码级次设置采用默认。

(6)系统启用。

“账务处理、工资核算、固定资产核算”，启用时间均为“2013年1月1日”。

3．权限分配

去除操作员demo操作口令。

设置张鸣有907账套“账务处理、财务报表、工资核算”全部操作权限。

设置demo为本账套财务主管。

二、初始设置（本题10分）

【要求】

1．以系统管理员身份恢复“666初级会计电算化考核账套”备份。

2．以财务主管的身份打开666账套。用户名为“101”，密码为空，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。

3．根据资料完成基础设置和账务处理初始设置。

【资料】

1．设置部门档案（见表7-2）

2．设置职员档案(见表7-3)

3．设置客户分类

类别编码：01；类别名称：其他客户。

4．设置客户档案(见表7-4)

5．设置供应商分类

类别编码：01；类别名称：成品供应商。

6．设置供应商档案（见表7-5）

7．指定会计科目

设置“库存现金”为现金总账科目。

设置“银行存款”为银行总账科目。

设置"库存现金”、“工行存款”“建行存款”、“美元”为现金流量科目。

8．预制现金流量项目大类为：一般企业（新准则）

9．修改或增加会计科目(见表7-6)

9．输入期初余额(见表7-7)，并试算平衡

10.设置期间损益结转凭证

三、账务处理（本题10分）

【要求】

1．以会计的身份打开账套，填制、修改、生成、查询凭证。

用户名为“102”，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。

2．以财务主管的身份打开账套，审核凭证、记账和账簿查询。

用户名为“101”，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。

3．根据资料完成账务处理操作。

【资料】

1．填制凭证

1月20日，收到某公司投资，金额10 000美元（汇率6．7）

摘要：接受投资

借：银行存款一招行存款一美元670 000( $10 000)

贷：实收资本 670 000

2．审核记账凭证

审核所有已生成的记账凭证。

3．记账

将已审核凭证记账。

4．月末美元对人民币汇率为6.5，设置并生成汇兑损益凭证并审核记账（汇兑损益入账科目为“汇兑损益”）。

5．生成期间损益结转凭证并审核记账

四、报表处理（本题10分）

【要求】

1．以财务主管的身份进行自定义报表操作。

2．以财务主管的身份调用报表模板并生成报表。

【资料】

1．自定义一张库存商品明细表，进行格式设计，公式定义、生成报表，数据处理(见表7-8)。输入关键字：“2011年1月31日”，分别将生成的报表数据以“库存商品明细表．REP”及“库存商品明细表．XLS”为文件名，保存到“C:\WORK”文件夹。

库存商品明细表样张（见表7-8）。

说明：年、月设置为关键字。其他内容格式自行设定。

2．调用报表模板

调用资产负债表模板，输入关键字“2011年1月31日”，生成资产负债表数据，以“资产负债表．REP"为文件名保存到“C:\WORK”文件夹。

五、应收应付（本题12分）

【要求】

1．在666账套的基础上，完成应收应付模块练习。

2．以财务主管的身份打开账套，进行应收应付核算。

用户名为“101"，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。

【资料】

1．初始设置

设置付款条件。

编码：02

付款条件：3/10，2/30，1/40，n/50。

2．日常业务处理

(1)输入销售专用发票并审核。

2011年1月20日，销售部向元祥公司销售A产品，数量250件，单价310元，货物已发出，款项为未收，企业开出专用发票一张，增值税税率17%，发票到期日2011年2月28日。

(2)输入收款单。

2011年1月31日，销售部收到元祥公司的建行转账支票一张，票据号为22301，为支付购买A产品的款项，金额合计为90 675元。

(3)应收核销。

将客户为“元祥公司”、金额为90 675元的收款单与相同的金额的发票进行核销。

(4)输入采购专用发票并审核。

2001年1月23日，采购部向浩天公司采购乙材料，数量220千克，单价817%,克，材料已验收入库，款项未付，企业收到专用发票一张，发票号为7890，增值税税率17%，发票号到期日2011年2月28日。

(5)输入付款单。

2011年1月28日，采购部开出工行转账支票一张，票据号22401，为支付购买乙材料的款项，金额合计为20 849.4元。

(6)应付核算。

将供应商为。浩天公司”、金额为20 849.4元的付款单与相同金额的采购发票进行完全核销。

3．应收应付制单

(1)客户往来制单。

将填制的销售发票和收款单生成记账凭证。

(2)供应商往来制单。

将填制的采购发票和付款单生成记账凭证。

六、工资核算（本题12分）

【要求】

1．在666原始账套的基础上，完成工资模块练习。

2．以财务主管的身份打开账套，进行工资核算。

用户名为“101”，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”

【资料】

初始设置

(1)设置工资类别。

类别名称：退休人员（包括全部部门）。

(2)设置工资项目（见表7-9）。

(3)打开“正式人员”工资类别，设置工资项目的计算公式。

缺勤扣款=（基本工资十岗位工资）*缺勤天数／22.5

(4)设置人员档案（见表7-10）。

(5)输入工资原始数据。

输入人员“马玉涛”的工资数据

基本工资：4 000 岗位工资：3 500

张达缺勤4天，王娟缺勤2.5天。

(6)定义工资转账关系(见表7-11)。

2．日常业务处理

(1)工资计算并汇总。

工资计算和汇总。

(2)工资费用分配，并生成记账凭证。

计提类型：职工教育经费。核算部门：生产部。明细到工资项目，合并科目相同辅助项目相同分录。

七、固定资产（本题10分）

【要求】

1．在666原始账套的基础上，完成固定资产核算模块练习。

2．以财务主管的身份打开账套，进行固定资产核算。

用户名为“101”，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。

【资料】

1．初始设置

(1)设置固定资产类别。

编码：04;名称：房屋建筑类；净残值：5%;折旧方法：平均年限法（二），使用年限：30年。

(2)输入固定资产原始卡片（见表7-12）。

2．日常业务处理

(1)资产增加。

2011年1月31日，生产部购买客货两用车一辆，以工行转账支票支付输入固定资产卡片

(见表7-13)。

(2)计提折旧。

计提本月固定资产折旧。

(3)资产变动。

2011年1月31日运输车A折旧方法改为双倍余额递减法。变动原因：核算需要。

(4)1月31日，批量生成固定资产业务记账凭证。

A、折旧汇总分配周期

B、对账科目

C、在对账不平情况下允许月末结账

D、本账套主要折旧方法