一、新建账套（本题6分）【要求】 启动初级会计电算化教学软件，以系统管理员（admin)的身份新建账套，完

一、新建账套（本题6分）

【要求】

启动初级会计电算化教学软件，以系统管理员(admin)的身份新建账套，完成下列操作。

【资料】

1．增加操作员（见表7-1）

2．账套资料

(1)账套信息。

账套号：907

账套名称：信宜有限责任公司

账套路径：“C：\WORK”

启用会计期：2013年1月

会计期间设置：1月1日至12月31日。

(2)单位信息

单位名称：信宜有限责任公司

单位简称：信宜公司。

(3)核算类型。

记账本位币：人民币(RMB)

企业类型：工业

行业性质：2007年新会计准则

财务主管：张忠

要求按行业性质预置会计科目。

(4)基础信息。

该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对客户、供应商进行分类，存货不分类。

(5)分类编码方案。

科目编码级次：4222

客户分类编码级次：22

①进行本模拟题操作前，请先恢复考核用666账套（正式考试时无须进行此项操作）

其他编码级次设置采用默认。

(6)系统启用。

“账务处理、工资核算、固定资产核算”，启用时间均为“2013年1月1日”。

3．权限分配

去除操作员demo操作口令。

设置张鸣有907账套“账务处理、财务报表、工资核算”全部操作权限。

设置demo为本账套财务主管。

二、初始设置（本题10分）

【要求】

1．以系统管理员身份恢复“666初级会计电算化考核账套”备份。

2．以财务主管的身份打开666账套。用户名为“101”，密码为空，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。

3．根据资料完成基础设置和账务处理初始设置。

【资料】

1．设置部门档案（见表7-2）

2．设置职员档案(见表7-3)

3．设置客户分类

类别编码：01；类别名称：其他客户。

4．设置客户档案(见表7-4)

5．设置供应商分类

类别编码：01；类别名称：成品供应商。

6．设置供应商档案（见表7-5）

7．指定会计科目

设置“库存现金”为现金总账科目。

设置“银行存款”为银行总账科目。

设置"库存现金”、“工行存款”“建行存款”、“美元”为现金流量科目。

8．预制现金流量项目大类为：一般企业（新准则）

9．修改或增加会计科目(见表7-6)

9．输入期初余额(见表7-7)，并试算平衡

10.设置期间损益结转凭证

三、账务处理（本题10分）

【要求】

1．以会计的身份打开账套，填制、修改、生成、查询凭证。

用户名为“102”，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。

2．以财务主管的身份打开账套，审核凭证、记账和账簿查询。

用户名为“101”，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。

3．根据资料完成账务处理操作。

【资料】

1．填制凭证

1月20日，收到某公司投资，金额10 000美元（汇率6．7）

摘要：接受投资

借：银行存款一招行存款一美元670 000($10 000)

贷：实收资本 670 000

2．审核记账凭证

审核所有已生成的记账凭证。

3．记账

将已审核凭证记账。

4．月末美元对人民币汇率为6.5，设置并生成汇兑损益凭证并审核记账（汇兑损益入账科目为“汇兑损益”）。

5．生成期间损益结转凭证并审核记账

四、报表处理（本题10分）

【要求】

1．以财务主管的身份进行自定义报表操作。

2．以财务主管的身份调用报表模板并生成报表。

【资料】

1．自定义一张库存商品明细表，进行格式设计，公式定义、生成报表，数据处理(见表7-8)。输入关键字：“2011年1月31日”，分别将生成的报表数据以“库存商品明细表．REP”及“库存商品明细表．XLS”为文件名，保存到“C:\WORK”文件夹。

库存商品明细表样张（见表7-8）。

说明：年、月设置为关键字。其他内容格式自行设定。

2．调用报表模板

调用资产负债表模板，输入关键字“2011年1月31日”，生成资产负债表数据，以“资产负债表．REP"为文件名保存到“C:\WORK”文件夹。

五、应收应付（本题12分）

【要求】

1．在666账套的基础上，完成应收应付模块练习。

2．以财务主管的身份打开账套，进行应收应付核算。

用户名为“101"，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。

【资料】

1．初始设置

设置付款条件。

编码：02

付款条件：3/10，2/30，1/40，n/50。

2．日常业务处理

(1)输入销售专用发票并审核。

2011年1月20日，销售部向元祥公司销售A产品，数量250件，单价310元，货物已发出，款项为未收，企业开出专用发票一张，增值税税率17%，发票到期日2011年2月28日。

(2)输入收款单。

2011年1月31日，销售部收到元祥公司的建行转账支票一张，票据号为22301，为支付购买A产品的款项，金额合计为90 675元。

(3)应收核销。

将客户为“元祥公司”、金额为90 675元的收款单与相同的金额的发票进行核销。

(4)输入采购专用发票并审核。

2001年1月23日，采购部向浩天公司采购乙材料，数量220千克，单价817%,克，材料已验收入库，款项未付，企业收到专用发票一张，发票号为7890，增值税税率17%，发票号到期日2011年2月28日。

(5)输入付款单。

2011年1月28日，采购部开出工行转账支票一张，票据号22401，为支付购买乙材料的款项，金额合计为20 849.4元。

(6)应付核算。

将供应商为。浩天公司”、金额为20 849.4元的付款单与相同金额的采购发票进行完全核销。

3．应收应付制单

(1)客户往来制单。

将填制的销售发票和收款单生成记账凭证。

(2)供应商往来制单。

将填制的采购发票和付款单生成记账凭证。

六、工资核算（本题12分）

【要求】

1．在666原始账套的基础上，完成工资模块练习。

2．以财务主管的身份打开账套，进行工资核算。

用户名为“101”，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”

【资料】

初始设置

(1)设置工资类别。

类别名称：退休人员（包括全部部门）。

(2)设置工资项目（见表7-9）。

(3)打开“正式人员”工资类别，设置工资项目的计算公式。

缺勤扣款=（基本工资十岗位工资）*缺勤天数／22.5

(4)设置人员档案（见表7-10）。

(5)输入工资原始数据。

输入人员“马玉涛”的工资数据

基本工资：4 000 岗位工资：3 500

张达缺勤4天，王娟缺勤2.5天。

(6)定义工资转账关系(见表7-11)。

2．日常业务处理

(1)工资计算并汇总。

工资计算和汇总。

(2)工资费用分配，并生成记账凭证。

计提类型：职工教育经费。核算部门：生产部。明细到工资项目，合并科目相同辅助项目相同分录。

七、固定资产（本题10分）

【要求】

1．在666原始账套的基础上，完成固定资产核算模块练习。

2．以财务主管的身份打开账套，进行固定资产核算。

用户名为“101”，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。

【资料】

1．初始设置

(1)设置固定资产类别。

编码：04;名称：房屋建筑类；净残值：5%;折旧方法：平均年限法（二），使用年限：30年。

(2)输入固定资产原始卡片（见表7-12）。

2．日常业务处理

(1)资产增加。

2011年1月31日，生产部购买客货两用车一辆，以工行转账支票支付输入固定资产卡片

(见表7-13)。

(2)计提折旧。

计提本月固定资产折旧。

(3)资产变动。

2011年1月31日运输车A折旧方法改为双倍余额递减法。变动原因：核算需要。

(4)1月31日，批量生成固定资产业务记账凭证。