仓库部门的责任是根据从生产部门收到的（）发出原材料。领料单上必须列示所需的材料数量和种类，以及领料部门的名称。

A、生产计划部门的职责是根据客户订购单或者对销售预测和产品需求的分析来决定生产授权。如决定授权生产，即签发预先顺序编号的生产通知单并编制材料需求报告

B、仓库部门的责任是根据从生产部门收到的领料单发出原材料。领料单可以一料一单，通常需一式四联

C、生产部门在收到生产通知单及领取原材料后，便将生产任务分解到每一个生产工人，并将所领取的原材料交给生产工人，据以执行生产任务

D、为了正确核算并有效控制产品成本，必须建立健全成本会计制度，将生产控制和费用核算有机结合在一起

B、仓库部门的责任是根据从生产部门收到的生产通知单发出原材料。领料单可以一料一单，也可以多料一单，通常需一式三联

C、产成品入库时，可以由仓库管理员检查产成品验收单，并清点产成品数量，填写预先编号的产成品入库单

D、产成品的发出须由独立的发运部门进行，装运产成品时必须持有经有关部门核准的发运通知单，并据此编制出库单

A.送料供应方式

B.托运供应方式

C.领料供应方式

D.周转供应方式

X公司董事会委托y会计师事务所对该公司200 X年6月30 H与财务报表相关的内部控制的有效性的认定进行审核.X公司采用手工会计系统.在审核的过程中.A和B注册会计师了解了 X公司内部控制的设卄与执行过程中部分内容播录如下：

（1）为加强货币资金.支付管理，货币资金支付审批实行分级管理办法：单笔付款金额在10 万元以下的由财务部经理审批单笔金额在10万元上、50万元以下的?由财务总监审批；单笔付款金额在50万元以上的，由总经理审批.

（2）为统一财务管理.提高会计核算水平.设置内部审计部.与财务部一并由财务总监分管。内部审计部的主要职责是对公司内部控制的健全、有效，会计及相关信息的真实、合法、完整.资产的安全、完整，经营绩效以及经营合规性进行检查、监督和评价.

（3）为保证公司投资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督.投资业务分由不同部门或不同职员负责.其中：投资部的甲职员负责对外投资预算的编制；投资部的乙职员负责对外投资项目的分析论证及其评估；财务部负责对外投资业务的相关会计记录.

（4）在发出原材料的过程中.仓库部门根据生产部门开出的领料单发出原材料。领料单必须列明所需原材料的数量和种类.以及领料部门的名称.领料单可以一料一单.也可以多料一单.通常需一式繭联.仓库部门发出原材料后.其中一联连同原材料交还领料部门.一联留仓库部门据以查记原材料明细账.

（5）丙职员在核对商品装运凭证和相应的经批准的销售单后.开具销售发票。具体程序为：根据已授权批准的商品价目表填写销售发票的金额，根据商品装运凭证上的数量填写销售发票的数量；销售发票的其中一联交财务部丁职员据以登记与销售业务相关的总账和明细账.

要求：假定X公司的其他内部控制不存在缺陷，请从企业内部控制的理论和方法角度.分别指出X公司内部控制设计与执行过程中是否存在缺陷.并简要说明理由。

A、送料供应方式

B、托运供应方式

C、领料供应方式

D、周转供应方式

A．外来原始凭证

B．自制原始凭证

C．执行凭证

D．一次凭证

A. 外来原始凭证 B. 自制原始凭证 C. 执行凭证 D. 一次凭证

A. 外来原始凭证 B. 自制原始凭证 C. 执行凭证 D. 一次凭证

1．为加强货币资金支付管理，货币资金支付审批实行分级管理办法：单笔付款金额在10万元以下的，由财务部经理审批；单笔付款金额在10万元以上50万元以下的，由财务总监审批；单笔付款金额在50万元以上的，由总经理审批。

2．为统一财务管理、提高会计核算水平，设置内部审计部，与财务部一并由财务总监分管。内部审计部的主要职责是对公司内部控制的健全、有效，会计及相关信息的真实、合法、完整，资产的安全、完整，经营绩效以及经营合规性进行检查、监督和评价。

3．为保证公司投资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，投资业务分由不同部门或不同职员负责，其中：投资部的甲职员负责对外投资预算的编制；投资部的乙职员负责对外投资项目的分析论证及其评估；财务部负责对外投资业务的相关会计记录。

4．在发出原材料过程中，仓库部门根据生产部门开出的领料单发出原材料。领料单必须列明所需原材料的数量和种类，以及领料部门的名称。领料单可以一料一单，也可以多料一单，通常需一式两联。仓库部门发出原材料后，其中一联连同原材料交还领料部门，一联留仓库部门据以登记原材料明细账。

5．为加强在建工程项目的管理，要求审批人根据工程项目相关业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理工程项目业务。对于审批人超越授权范围审批的工程项目业务，经办人虽无权拒绝办理，但在办理后，应及时向审批人的上级授权部门报告。

6．丙职员在核对商品装运凭证和相应的经批准的销售单后，开具销售发票。具体程序为：根据已授权批准的商品价目表填写销售发票的金额，根据商品装运凭证上的数量填写销售发票的数量；销售发票的其中一联交财务部丁职员据以登记与销售业务相关的总账和明细账。

要求：

假定X公司的其他内部控制不存在缺陷，请从企业内部控制的理论和方法角度，分别指出X公司内部控制设计与执行过程中是否存在缺陷?并简要说明理由。