安全评价过程控制记录是（）审核的内容。

安全评价过程控制体系的内容包括（ ）

A.风险分析、实施评价、报告审核、技术支撑

B.作业文件、内部管理、档案管理、检查改进

C.风险分析、工作计划、报告审核、技术支撑

D.科研开发、内部管理、档案管理、检查改进

E.管理手册、程序文件、作业指导书、记录

X公司董事会委托y会计师事务所对该公司200 X年6月30 H与财务报表相关的内部控制的有效性的认定进行审核.X公司采用手工会计系统.在审核的过程中.A和B注册会计师了解了 X公司内部控制的设卄与执行过程中部分内容播录如下：

（1）为加强货币资金.支付管理，货币资金支付审批实行分级管理办法：单笔付款金额在10 万元以下的由财务部经理审批单笔金额在10万元上、50万元以下的?由财务总监审批；单笔付款金额在50万元以上的，由总经理审批.

（2）为统一财务管理.提高会计核算水平.设置内部审计部.与财务部一并由财务总监分管。内部审计部的主要职责是对公司内部控制的健全、有效，会计及相关信息的真实、合法、完整.资产的安全、完整，经营绩效以及经营合规性进行检查、监督和评价.

（3）为保证公司投资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督.投资业务分由不同部门或不同职员负责.其中：投资部的甲职员负责对外投资预算的编制；投资部的乙职员负责对外投资项目的分析论证及其评估；财务部负责对外投资业务的相关会计记录.

（4）在发出原材料的过程中.仓库部门根据生产部门开出的领料单发出原材料。领料单必须列明所需原材料的数量和种类.以及领料部门的名称.领料单可以一料一单.也可以多料一单.通常需一式繭联.仓库部门发出原材料后.其中一联连同原材料交还领料部门.一联留仓库部门据以查记原材料明细账.

（5）丙职员在核对商品装运凭证和相应的经批准的销售单后.开具销售发票。具体程序为：根据已授权批准的商品价目表填写销售发票的金额，根据商品装运凭证上的数量填写销售发票的数量；销售发票的其中一联交财务部丁职员据以登记与销售业务相关的总账和明细账.

要求：假定X公司的其他内部控制不存在缺陷，请从企业内部控制的理论和方法角度.分别指出X公司内部控制设计与执行过程中是否存在缺陷.并简要说明理由。

有关项目经理部安全检查的主要规定，阐述不正确的是( )。

A．定期对安全控制计划的执行情况进行检查、记录、评价和考核

B．根据施工过程的特点和安全目标的要求确定安全检查的内容

C．检查采取面谈，调查问卷的方法，并记录检查结果

D．对检查结果进行分析，找出安全隐患，确定危险程度

X公司董事会委托Y会计师事务所对该公司2008年6月30日与财务报表相关的内部控制的有效性的认定进行审核。X公司采用手工会计系统，在审核过程中，A和B注册会计师了解了X公司内部控制的设计与执行过程，部分内容摘录如下：

1．为加强货币资金支付管理，货币资金支付审批实行分级管理办法：单笔付款金额在10万元以下的，由财务部经理审批；单笔付款金额在10万元以上50万元以下的，由财务总监审批；单笔付款金额在50万元以上的，由总经理审批。

2．为统一财务管理、提高会计核算水平，设置内部审计部，与财务部一并由财务总监分管。内部审计部的主要职责是对公司内部控制的健全、有效，会计及相关信息的真实、合法、完整，资产的安全、完整，经营绩效以及经营合规性进行检查、监督和评价。

3．为保证公司投资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，投资业务分由不同部门或不同职员负责，其中：投资部的甲职员负责对外投资预算的编制；投资部的乙职员负责对外投资项目的分析论证及其评估；财务部负责对外投资业务的相关会计记录。

4．在发出原材料过程中，仓库部门根据生产部门开出的领料单发出原材料。领料单必须列明所需原材料的数量和种类，以及领料部门的名称。领料单可以一料一单，也可以多料一单，通常需一式两联。仓库部门发出原材料后，其中一联连同原材料交还领料部门，一联留仓库部门据以登记原材料明细账。

5．为加强在建工程项目的管理，要求审批人根据工程项目相关业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理工程项目业务。对于审批人超越授权范围审批的工程项目业务，经办人虽无权拒绝办理，但在办理后，应及时向审批人的上级授权部门报告。

6．丙职员在核对商品装运凭证和相应的经批准的销售单后，开具销售发票。具体程序为：根据已授权批准的商品价目表填写销售发票的金额，根据商品装运凭证上的数量填写销售发票的数量；销售发票的其中一联交财务部丁职员据以登记与销售业务相关的总账和明细账。

要求：

假定X公司的其他内部控制不存在缺陷，请从企业内部控制的理论和方法角度，分别指出X公司内部控制设计与执行过程中是否存在缺陷?并简要说明理由。

某城市道路工程进行招标。A单位中标后与发包方签订了施工合同准备施工。首先由项目经理部索取设计图纸和技术资料，依据设计文件和设计技术交底的工程控制点进行复测，并主持对图纸审核，形成会审记录。接着企业对施工方班组长以上的人员进行质量知识培训，并保存培训记录。

设计交底时要求的参与方是( )等单位。（单选题）

A.建设、设计、施工

B.规划、设计、建设

C.设计、施工、质检

D.施工、监理、质检

设计交底最主要的目的是( )。（单选题）

A.对设计方案进行评价

B.发现和减少设计图纸的差错

C.施工方对图纸内容提出质疑

D.对施工方的技术培训

项目技术负责人的职责之一是负责施工组织设计、安全专项施工方案、关键部位、特殊工序以及( )技术交底。（单选题）

A.“三全”

B.“三新”

C.“四新”

D.隐蔽工程

施工单位在施工准备阶段应进行施工管理人员的培训。( )（判断题）

上述A单位准备工作中的错误有2赴。( )（判断题）

施工机械设备是指施工过程中使用的各类机械设备，包括运输设备、( )以及施工安全设备等。（多选题）

A.施工器具

B.操作工具

C.测量仪器

D.计量器具

E.检测仪器

请帮忙给出每个问题的正确答案和分析，谢谢！

某城市道路工程进行招标。A单位中标后与发包方签订了施工合同准备施工。首先由项目经理部索取设计图纸和技术资料，依据设计文件和设计技术交底的工程控制点进行复测，并主持对图纸审核，形成会审记录。接着企业对施工方班组长以上的人员进行质量知识培训，并保存培训记录。

设计交底时要求的参与方是( )等单位。（单选题）

A.建设、设计、施工

B.规划、设计、建设

C.设计、施工、质检

D.施工、监理、质检

项目技术负责人的职责之一是负责施工组织设计、安全专项施工方案、关键部位、特殊工序以及( )技术交底。（单选题）

A.“三全”

B.“三新”

C.“四新”

D.隐蔽工程

上述A单位准备工作中的错误有2赴。( )（判断题）

设计交底最主要的目的是( )。（单选题）

A.对设计方案进行评价

B.发现和减少设计图纸的差错

C.施工方对图纸内容提出质疑

D.对施工方的技术培训

施工单位在施工准备阶段应进行施工管理人员的培训。( )（判断题）

施工机械设备是指施工过程中使用的各类机械设备，包括运输设备、( )以及施工安全设备等。（多选题）

A.施工器具

B.操作工具

C.测量仪器

D.计量器具

E.检测仪器

请帮忙给出每个问题的正确答案和分析，谢谢！

安全评价过程控制体系的主要内容包括（ ）。

简述安全评价过程控制的内容。

A. 安全评价过程控制手册

B. 安全评价过程控制作业文件

C. 安全评价过程控制程序文件

D. 机构发展规划

在安全评价过程控制体系的主要内容中，（ ）是安全评价工作的核心问题。