第1题
(1) 对于新顾客,首先填写“顾客申请表”,销售经理A进行顾客背景调查,获取包括信用评审机构对顾客信用等级的评定报告等,填写“新顾客基本情况表”,并附相关资料交至信用管理经理B审批。给予新顾客的信用额度不超过人民币5万元;若高于该标准,应经总经理C审批。
(2) 对于现有顾客,收到采购订单后,决定采用赊销的方式,由销售部门经理批准后即可与顾客正式签订销售合同。
(3) 应收账款记账员I根据系统显示的“已发货”销售单,将销售发票所载信息和销售单、货运提单等进行核对。如所有单证核对一致,应收账款记账员I编制销售确认会计凭证,后附有关单证,交会计主管J复核。若核对无误,会计主管J在发票上加盖“相符”印戳,应收账款记账员I据此确认销售收入实现,并将有关信息输入系统。
(4) 月末,应收账款记账员I编制应收账款账龄报告,并向顾客寄送对账单。如有差异,应收账款记账员I将立即进行调查。
(5) 年末,会计主管J根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况,以及其他相关信息,编写应收账款可收回性分析报告,催收应收账款。
针对上述内部控制,请指出你认为不妥的地方,并简要说明理由。
第2题
已知某信息工程项目由A到I共9个活动组成,项目组根据项目目标,特别是工期要求,经过分析、定义及评审,给出了该项目的活动历时。活动所需资源及活动逻辑关系列表,如下表所示:
【问题1】(2分)
请指出该项目的关键路径和工期
【问题2】(6分)
请给出活动C、E、G的总时差和自由时差
【问题3】(6分)
项目经理以工期紧、项目难度高为由,向高层领导汇报申请组建12人的项目团队,但领导没有批准。
(1)领导为什么没有同意该项目经理的要求?若不考虑人员能力差异,该项目所需人数最少是多少个人?
(2)由于资源有限,利用总时差、自由时差,调整项目人员安排而不改变项目关键路径和工期的技术是什么?
(3)活动C、E、G各自最迟从第几天开始执行才能满足(1)中项目所需人数最少值?
【问题4】(6分)
在(1)~(6)中填写内容
为了配合甲方公司成立庆典,甲方要求该项目提前10天完工,并同意支付额外费用。承建单位经过论证,同意了甲方要求并按规范执行了审批流程。为了保质保量按期完工,在进度控制及人力资源管理方面可以采取的措施包括:
① 向(1)要时间,向(2)要资源
② 压缩(3)上的工期
③ 加强项目人员的质量意识,及时(4),避免后期返工
④ 采取压缩工期的方法:尽量(5)安排项目活动,组织大家加班加点进行(6)
(1)~(6)供选择的答案
A、评审 B、激励 C、关键路径 D、非关键路径
E、赶工 F、并行 G、关键任务 H、串行
【我提交的答案】:
【参考答案分析】:
【问题1】(2分)
关键路径为A-B-D-F-H-I(1分),工期为95天(1分)。
【问题2】(6分)
活动C:ES=10,LS=40,C的总时差是30(1分),自由时差为0(1分)。
活动E:ES=20,LS=50,E的总时差是30(1分),自由时差为30(1分)。
活动G:ES=40,LS=70,G的总时差是30(1分),自由时差为30(1分)。
【问题3】(6分)
(1)领导不同意项目经理的要求是正确的(1分),该项目需要的最少人数是9个人。(1分)
(2)资源平衡技术(1分)
(3)C活动第31天开始(1分),E活动第41天开始(1分),G活动第51天开始(1分),就可以满足(1)中所需人数的最小值
【问题4】(6分)
(1)C
(2)D
(3)G
(4)A
(5)F
(6)E
【我的疑问】
为什么我的答案不对?求教
第3题
(1)对于新顾客,首先填写“顾客申请表”,销售经理A进行顾客背景调查,获取包括信用评审机构对顾客信用等级的评定报告等,填写“新顾客基本情况表”,并附相关资料交至信用管理经理B审批。给予新顾客的信用额度不超过人民币5万元;若高于该标准,应经总经理C审批。
(2)对于现有顾客,收到采购订单后,决定采用赊销的方式,由销售部门经理批准后即可与顾客正式签订销售合同。
(3)应收账款记账员I根据系统显示的“已发货”销售单,将销售发票所载信息和销售单、货运提单等进行核对。如所有单证核对一致,应收账款记账员I编制销售确认会计凭证,后附有关单证,交会计主管J复核。若核对无误,会计主管J在发票上加盖“相符”印戳,应收账款记账员I据此确认销售收入实现,并将有关信息输入系统。
(4)月末,应收账款记账员1编制应收账款账龄报告,并向顾客寄送对账单。如有差异,应收账款记账员I将立即进行调查。
(5)年末,会计主管J根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况,以及其他相关信息,编写应收账款可收回性分析报告,催收应收账款。
要求:请代戊注册会计师指出丙公司内部控制的设计存在哪些缺陷?
第4题
为了保护您的账号安全,请在“上学吧”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!