列哪一条关于商业银行内部控制的观点是错误的（）。

A. 商业银行的内部审计部门应当有权获得商业银行的所有经营信息和管理信息，并对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监控和评价。

B. 商业银行应当严格执行“印、押、证”三分管制度，使用和保管重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证，使用和管理密押、压数机的人员不得同时使用或保管相关的印章和单证。

C. 内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

D. 审贷委员会审议表决应当遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过的原则，全部意见应当记录存档。被审贷委员会否决一次的贷款申请半年内不得提交审贷委员会审议。

A．商业银行应当对存款账户实施有效管理，与除储蓄存款以外的其他存款的所有人定期进行对账，并确保对账的适时有效；

B．商业银行应当设立一个独立部门专门负责内部控制的建设、执行和内部控制的监督、评价；

C．内部审计部门应当对检查发现问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督不力，承担相应的责任；

D．商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则

A. 内部控制的建设、执行部门负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性，督促管理层纠正内部控制存在的问题。

B. 商业银行应当对代理资金支付进行审查和管理，按照代理协议的约定办理资金划转手续，遵循银行不垫款的原则，不介入委托人与其他人的交易纠纷。

C. 商业银行应当对同一客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理，确定总体授信额度。

D. 商业银行应当对会计账务处理的全过程实行监督，会计账务应当做到账账、账据、账款、账实、账表和内外账的六相符。

A、加强对“人”的管理

B、把“以人为本”的思想作为企业文化的一个重要方面贯穿于经营管理的始终

C、干部选拔以及重要岗位人员的配备，要注重德、能、勤、绩

D、加强岗前和在职行员多层次、多方位的培训

《关于国有商业银行进一步加强管理防范重大风险和案件的通知》要求各国有商业银行主要做好的事项是指（）。

A.做好广大职工的思想工作，稳定队伍

B.加强内部管理和内部控制，避免发生各类案件

C.加强信贷管理，防止不 良资产反弹

D.做好岗位调整和安置

目前，我国商业银行在信用风险管理中普遍采用了综合授信管理制度，它最突出的特点是含有( )的风险管理思想。

A．风险额度限制

B．信用评级

C．统一授信

D．风险内控管理

A．商业银行不相容岗位人员之间应定期轮岗

B．商业银行应当对纳入并表管理的机构进行内部控制评价

C．商业银行可将内控评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据

D．商业银行应当对业务部门、内控管理职能部门和内审部门建立统一的绩效考评方式

E．商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准

A．内部控制制度

B．信息系统控制

C．外包管理

D．绩效考评

A．内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策和操作均应当有案可查。

B．内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先“的要求。

C．内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权利，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。

D．内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道

A．风险规避是指商业银行拒绝或退出某一对公业务/市场以避免承担该业务/市场风险的策略性选择

B．一言以蔽之，风险规避就是，不做业务，不承担风险

C．风险规避是一种积极的风险管理策略，是商业银行风险管理的主导策略在现代商业银行风险管理实践中。

D．风险规避主要是通过经济资本配置来实现