假定某企业为工业企业,2019年资产总额是2800万元,在职职工人数80人,全年经营业务如下: (1)取得销售收入2500万元。 (2)销售成本1343万元。 (3)发生销售费用670万元(其中广告费450万元);管理费用400万元(其中业务招待费15万元);财务费用60万元。 (4)销售税金160万元(含增值税120万元)。 (5)营业外收入70万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款10万元,支付税收滞纳金6万元)。 (6)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费和职工教育经费37.25万元,经核定职工福利费和教育经费均超过扣除限额。 要求:按下列顺序回答问题,每问均为共计金额。 (1)企业销售费用和管理费用应调增的应纳税所得额; (2)企业营业外支出需要调增的所得额; (3)企业“三项经费”应调增所得额; (4)企业应纳企业所得税。
第1题
B、4
C、1.6
D、0.8
第2题
第3题
某科技型中小企业,职工90人,资产总额2800万元,2019年生产经营业务如下: (1)取得产品销售收入3000万元,国债利息收入20万元; (2)与产品销售收入配比的成本2100万元; (3)发生销售费用252万元,、管理费用390万元(其中业务招待费28万元、新产品研发费用120万元); (4)向非金融企业借款200万元,支付年利息费用18万元(注:金融企业同期同类借款年利息率为6%;) (5)企业所得税前准许扣除的税金及附加32万元; (6)10月份购进符合《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》的专用设备,取得增值税专用发票注明金额30万元、增值税进行税额5.1万元,该设备当月投入使用; (7)计入成本、费用中实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费4万元、发生职工福利经费35万元、发生职工教育经费10万元。 根据以上资料,求企业2019年度应纳的企业所得税。
第4题
A.47%
B.56%
C.63%
D.79%
第5题
A.47%
B.56%
C.63%
D.79%
第6题
A.47%
B.56%
C.63%
D.79%
第7题
A.47%
B.56%
C.63%
D.79%
第8题
A.20%
B.26%
C.53%
D.56%
第9题
A.47%
B.56%
C.63%
D.79%
第10题
A.20%
B.26%
C.53%
D.56%
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