A.岗位责任描述
B.考评要素
C.绩效标准
D.量化的评估指标
E.考评指标体系
第1题
(1)会议提出要贯彻落实董事会制定的以“国际业务优先发展”为主导的密集型战略。公司应积极响应国家“一带一路”建设规划,在“一带一路”沿线国家(包括已开展业务和尚未开展业务的国家)争取更多业务订单,一方面提高现有产品与服务在现有市场的占有率,另一方面以现有产品与服务积极抢占新的国别市场。
(2)会议审议了公司2015年度经营目标。公司发展部从公司自身所拥有的人力、资金、设备等资源出发,提出了2015年新签合同额、营业收入、利润总额等年度经营目标、并经会议审议通过。
(3)会议听取了公司2014年度预算执行情况的报告。财务部就公司2014年的预算执行情况进行了全面分析,并选取行业内标杆企业M公司作为对标对象,从盈利水平、资产质量、债务风险和经营增长4个方面各选取一个关键指标进行对标分析(相关对标数据见下表),重点就本公司与M公司在某些方面存在的差距向会议作了说明。
(4)会议听取了关于采用“平衡计分卡”改进绩效评价体系的报告。会议指出:公司近年来单纯采用财务指标进行绩效评价存在较大局限性,同意从2015年起采用“平衡计分卡”对绩效评价体系进行改进;同时要求加快推进此项工作,以更好地促进公司战略目标的实现。
假定不考虑其他因素。
要求: 1.根据资料(1),指出甲公司采取的密集型战略的具体类型,并说明理由。
2.根据资料(2),判断甲公司确定年度经营目标的出发点是否恰当,并说明理由。
3.根据资料(3),针对4个关键指标,指出甲公司与M公司存在的差距,并提出相应的改进措施。
4.根据资料(4),指出采用“平衡计分卡”方式进行绩效评价将有哪些方面的改进。
第2题
第3题
1.为加强货币资金支付管理,货币资金支付审批实行分级管理办法:单笔付款金额在10万元以下的,由财务部经理审批;单笔付款金额在10万元以上50万元以下的,由财务总监审批;单笔付款金额在50万元以上的,由总经理审批。
2.为统一财务管理、提高会计核算水平,设置内部审计部,与财务部一并由财务总监分管。内部审计部的主要职责是对公司内部控制的健全、有效,会计及相关信息的真实、合法、完整,资产的安全、完整,经营绩效以及经营合规性进行检查、监督和评价。
3.为保证公司投资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督,投资业务分由不同部门或不同职员负责,其中:投资部的甲职员负责对外投资预算的编制;投资部的乙职员负责对外投资项目的分析论证及其评估;财务部负责对外投资业务的相关会计记录。
4.在发出原材料过程中,仓库部门根据生产部门开出的领料单发出原材料。领料单必须列明所需原材料的数量和种类,以及领料部门的名称。领料单可以一料一单,也可以多料一单,通常需一式两联。仓库部门发出原材料后,其中一联连同原材料交还领料部门,一联留仓库部门据以登记原材料明细账。
5.为加强在建工程项目的管理,要求审批人根据工程项目相关业务授权批准制度的规定,在授权范围内进行审批,不得超越审批权限。经办人在职责范围内,按照审批人的批准意见办理工程项目业务。对于审批人超越授权范围审批的工程项目业务,经办人虽无权拒绝办理,但在办理后,应及时向审批人的上级授权部门报告。
6.丙职员在核对商品装运凭证和相应的经批准的销售单后,开具销售发票。具体程序为:根据已授权批准的商品价目表填写销售发票的金额,根据商品装运凭证上的数量填写销售发票的数量;销售发票的其中一联交财务部丁职员据以登记与销售业务相关的总账和明细账。
要求:
假定X公司的其他内部控制不存在缺陷,请从企业内部控制的理论和方法角度,分别指出X公司内部控制设计与执行过程中是否存在缺陷?并简要说明理由。
第6题
A.事故树分析方法
B.故障假设分析方法
C.故障类捌和影响分析
D.事件树分析方法
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