某电视机厂系增值税一般纳税人,假设2019年7月发生下列业务:
向商场销售彩电900台,每台不含税售价为6000元;购入电子元件,取得增值税专用发票,发票注明价款210600元,税额27378元;为装修该厂展销厅,购入建筑装饰材料,共支付113000元,取得的增值税专用发票,注明的税额为13000元;购进商用门面房两间,共支付2180000元,取得的增值税专用发票,注明的税额为180000元;抵扣凭证当月已勾选认证。
要求:计算该电视机厂本月应纳增值税额。
第1题
第2题
(1)在本地销售彩电1000台,每台不含税价款2000元,发送给本企业职工活动中心自产彩电10台。
(2)月末向外地分支机构发出300台彩电,为下月销售储备。支付给运输企业运费5000元,其中装卸搬运费800元,运输企业将运费发票开给外地分支机构。
(3)本月外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明税金34000元,货已入库,但发票尚未到税务机关认证;另有上月低接受投资一批显像管,取得投资方开来的防伪税控系统增值税专用发票上注明税金85000元,本月经税务机关认证。
(4)本月生产过程中出现废品10台,工耗外购原材料成本10000元;生产过程中合理损耗辅料的成本6000元。
(5)本月生产经营用水取得水厂开具增值税专用发票上注明价款150000元,用电取得电厂开具增值税专用发票上注明价款350000元,发票均经过税务机关认证。
则该企业本月应纳增值税为( )元。
第3题
(1)在本地销售彩电1000台,每台不含税价款2000元,发送给本企业职工活动中心自产彩电10台。
(2)月末向外地分支机构发出300台彩电,为下月销售储备。支付给运输企业运费5000元,其中装卸搬运费800元,运输企业将运费发票,开给外地分支机构。
(3)本月外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明税金34000元,货已入库,但发票尚未到税务机关认证;另有上月低接受投资一批显像管,取得投资方开来的防伪税控系统增值税专用发票上注明税金85000
元,本月经税务机关认证。
(4)本月生产过程中出现废品10台,工耗外购原材料成本10000元;生产过程中合理损耗辅料的成本6000元。
(5)本月生产经营用水取得水厂开具增值税专用发票上注明价款150000元,用电取得电厂开具增值税专用发票上注明价款350000元,发票均经过税务机关认证。
则该企业本月应纳增值税为( )元。
A.275400
B.291900
C.291606
D.275106
第4题
(1)从某小规模纳税人企业购进服装一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,价税合计20.6万元;委托运输公司将商品运回企业,发生运费支出1万元,取得货物运输业增值税专用发票。
(2)与供货商甲冰箱厂达成平销返利协议,当月销售冰箱取得零售额117万元,平价与甲冰箱厂结算,取得甲冰箱厂开具的增值税专用发票,并按协议规定收取销售额20%的返还收23.4万元,商场向甲冰箱厂开具了普通发票。
(3)当月商场允许某手机厂进店销售手机新产品,一次性收取进店费11.7万元。
(4)从设备厂购进生产用设备一台,取得增值税专用发票,注明税款10.2万元;从汽车销售公司购进小轿车一辆,取得机动车销售统一发票上注明税款23.6万元。
(5)销售电视机取得含税销售额70.2万元,其中包括以旧换新方式销售电视机的含税销售额
58.5万元。在以旧换新业务中,旧电视机的含税作价为18.5万元,实际取得差价款40万元。
(6)销售粮食、鲜奶取得含税销售额33.9万元,销售音像制品取得含税销售额22.6万元,销售服装取得含税销售额35.1万元。
假设上述取得的发票都已经过认证。
要求:根据以上资料,回答下列小问。
1.计算该商场当月购进服装可以抵扣的增值税进项税额。
2.计算该商场当月购进设备和小汽车准予抵扣的增值税进项税额。
3.计算该商场当月准予抵扣的进项税总额。
4.计算该商场当月销售电视机的增值税销项税额。
5.计算该商场当月应缴纳的增值税税额。
第5题
第6题
(1)在本地销售彩电1 000台,不含税价款2 000元/台,发送给本企业职工活动中心自产彩电10台。
(2)月末向外地分支机构发出300台彩电,为下月销售储备。支付给运输企业运费5 000元,其中装卸搬运费800元,运输企业将运费发票开给外地分支机构。
(3)本月外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明税金34 000元,货已入库,但发票尚未到税务机关认证;另有上月底接受投资的一批显像管,取得投资方开来的防伪税控系统增值税专用发票上注明税金85 000元,本月经税务机关认证。
(4)本月生产过程中出现废品10台,共耗外购原材料成本10 000元;生产过程中合理损耗辅料的成本6 000元。
(5)本月生产经营用水取得水厂开具专用发票上注明价款150 000元,用电取得电厂开具专用发票上注明价款350 000元,发票均经过税务机关认证。
要求:计算该企业本月应纳增值税。
第7题
(1)在本地销售彩电950台,每台不含税价款2000元,发送给本企业职工活动中心50台。
(2)月末向外地分支机构发出300台彩电,为下月销售储备。支付给运输企业运费5000元,其中装卸搬运费800元,运输企业将运费发票开给外地分支机构。
(3)本月外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明税金为34000元,货已入库,但发票尚未到税务机关认证。上月底接受投资的一批显像管,取得投资方开来的防伪税控系统增值税专用发票上注明的税金为85000元,该发票经税务机关认证。
(4)本月公益性捐赠自产电视机10台。
(5)本月生产经营用水取得水厂开具的专用发票上注明的价款为150000元,用电取得电厂开具的专用发票上注明的价款为350000元,发票均经过税务机关认证;生产经营共耗外购原材料成本为10000元。
要求:计算该企业本月应纳增值税。
第8题
(1)在本地销售彩电950台,每台不含税价款2000元,发送给本企业职工活动中心50台。
(2)月末向外地分支机构发出300台彩电,为下月销售储备。支付给运输企业运费5000元,其中装卸搬运费800元,运输企业将运费发票开给外地分支机构。
(3)本月外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明税金为34000元,货已入库,但发票尚未到税务机关认证。上月底接受投资的一批显像管,取得投资方开来的防伪税控系统增值税专用发票上注明的税金为85000元,该发票经税务机关认证。
(4)本月公益性捐赠自产电视机10台。
(5)本月生产经营用水取得水厂开具的专用发票上注明的价款为150000元,用电取得电厂开具的专用发票上注明的价款为350000元,发票均经过税务机关认证;生产经营共耗外购原材料成本为10000元。
要求:计算该企业本月应纳增值税。
第9题
(1)在本地销售彩电950台,每台不含税价款2000元,发送给本企业职工活动中心50台。
(2)月末向外地分支机构发出300台彩电,为下月销售储备。支付给运输企业运费5000元,其中装卸搬运费800元,运输企业将运费发票开给外地分支机构。
(3)本月外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明税金为34000元,货已入库,但发票尚未到税务机关认证。上月底接受投资的一批显像管,取得投资方开来的防伪税控系统增值税专用发票上注明的税金为85000元,该发票经税务机关认证。
(4)本月公益性捐赠自产电视机10台。
(5)本月生产经营用水取得水厂开具的专用发票上注明的价款为150000元,用电取得电厂开具的专用发票上注明的价款为350000元,发票均经过税务机关认证;生产经营共耗外购原材料成本为10000元。
要求:计算该企业本月应纳增值税。
第10题
(1)在本地销售彩电950台,每台不含税价款2000元,发送给本企业职工活动中心50台。
(2)月末向外地分支机构发出300台彩电,为下月销售储备。支付给运输企业运费5000元,其中装卸搬运费800元,运输企业将运费发票开给外地分支机构。
(3)本月外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明税金为34000元,货已入库,但发票尚未到税务机关认证。上月底接受投资的一批显像管,取得投资方开来的防伪税控系统增值税专用发票上注明的税金为85000元,该发票经税务机关认证。
(4)本月公益性捐赠自产电视机10台。
(5)本月生产经营用水取得水厂开具的专用发票上注明的价款为150000元,用电取得电厂开具的专用发票上注明的价款为350000元,发票均经过税务机关认证;生产经营共耗外购原材料成本为10000元。
要求:计算该企业本月应纳增值税。
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