A.1-2-3-5-4
B.2-4-1-3-5
C.1-3-5-4-2
D.1-2-5-3-4
第1题
和正股份有限公司(以下简称和正公司)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。不考虑除增值税以外的其他税费,和正公司按净利润的10%计提盈余公积。和正公司有关房地产的相关业务资料如下:
第2题
正保公司2008年末“递延所得税资产”科目的余额为66万元(均为固定资产后续计量所产生的差异),适用的所得税税率为33%,2009年初适用的所得税税率改为25%,2009年末正保公司固定资产的账面价值为3000万元,计税基础为3500万元,同时2009年正保公司确认了一项交易性金融资产的公允价值变动损失200万元,该项交易性金融资产是2009年购入的,入账价值为2000万元,假设不考虑其他因素,则正保公司2009年末“递延所得税资产”科目的发生额为()万元。
A.175
B.125
C.159
D.109
第3题
利润表
资料:南方公司为股份有限公司,股份等分为5000000份。为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%,所得税税率为33%。
要求:编制2007年南方公司利润表。
第5题
第6题
所有者权益变动表
资料:南方公司为股份有限公司,股份等分为5000000份。为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%,所得税税率为33%。
要求:编制2007年南方公司所有者权益变动表。
第7题
正保公司为增值税一般纳税人,采用自营方式建造一条生产线,实际领用工程物资234万元(含增值税额)。另外领用本公司所生产的产品一批,账面价值为240万元,该产品适用的增值税税率为17%,计税价格为260万元;发生的在建工程人员工资和福利费分别为130万元和18.2万元。假定该生产线已达到预定可使用状态;不考虑除增值税以外的其他税费。该生产线的入账价值为()万元。
A.622.2
B.64B.2
C.666.4
D.686.4
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