某企业为居民企业,2018年发生经营业务如下:(1)取得销售收入总额4000万元,发生销售成本2600万元,销售税金及附加160万元,其中缴纳增值税100万元。(2)发生期间费用情况:销售费用770万元(其中广告费650万元),管理费用480万元(其中业务招待费25万元),财务费用60万元。(3)营业外收入80万元,营业外支出50万元(其中通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,支付税收滞纳金6万元)。
1.请分析:该企业2018年会计利润总额为()万元。
A.80
B.100
C.60
D.172.4
2.请分析:根据企业所得税法,该企业2018年会计利润需调整的项目有()。
A.管理费用
B.销售费用
C.营业外支出
D.销售税金及附加
3.请分析:根据企业所得税法,该企业2018年可列支的广告费为()万元。
A.600
B.650
C.50
D.不确定
4.请分析:根据企业所得税法,该企业2018年应纳税所得额为()万元。
A.80
B.148.8
C.60
D.172.4
5.请分析:根据企业所得税法,该企业2018年可列支的业务招待费为()万元。
A.25
B.15
C.10
D.不确定
第1题
某企业为居民企业,2015年度生产经营情况为:(1)销售收入总额6000万元,销售成本4600万元,销售税金及附加140万元,缴纳增值税900万元。(2)发生期间费用情况:销售费用700万元(其中广告费280万元),财务费用100万元(均为向非金融机构借款利息支出,若按银行同期同类贷款利率计算,其利息支出为60万元);管理费用100万元(其中业务招待费40万元)。(3)营业外支出30万元。
要求计算:(1)该企业当年会计利润总额
(2)该企业当年应纳税所得额
(3)该企业当年应缴纳所得税额
请帮忙给出正确答案和分析,谢谢!
第2题
第3题
为了保护您的账号安全,请在“上学吧”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!