关于企业筹资内部控制，下列说法正确的有()

下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有()

A.中央和地方国有控股上市公司，应于2012年全面实施企业内部控制规范体系，并在披露2012年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告

B.非国有控股主板上市公司，且于2011年12月31日公司总市值(证监会算法)在50亿元以上，同时2009年至2011年平均净利润在3000万元以上的，应在披露2013年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告

C.选项A、B范围之外的其他主板上市公司，应在披露2014年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告

D.新上市的主板上市公司应于上市当年开始建设内控体系，并在上市的下一年度年报披露的同时，披露内部控制自我评价报告和审计报告

企业建立健全反舞弊机制，重点关注的领域包括()

A.未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，谋取不当利益

B.在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等

C.董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权

D.相关机构或人员串通舞弊

企业应该保存的记录或分类总结的资料有( )

A票据、应收账款记录

B控制措施记录、对外投资记录、筹资、合同

C人力资源、信息披露、内部审计

D股东大会会议、董事会会议档案、监事会会议档案

务报告为主的)时，至少应当在内部控制自我评估报告中披露的内容有( )

A 声明企业董事会对建立健全和有效实施内部控制负责，并履行了指导和监督职责，能够保证财务报告的真实可靠和资产的安全完整

B 声明已经遵循有关的标准和程序对内部控制设计与运行的健全性、合理性和有效性进行了自我评估

C 对开展内部控制自我评估所涉及的范围和内容进行简要描述

D 声明通过内部控制自我评估，可以合理保证本企业的内部控制不存在重大缺陷

内部控制的局限除了成本限制、滥用职权、串通舞弊还有( )

A管理当局互相猜忌

B人为错误

C修订不及时

D内部控制分散

重要事件和交易事项的信息。

A.信息披露

B.信息反馈

C.信息传递

D.以上都不是

自我评价报告，并可聘请具有证券、期货业务资格的中介机构对内部控制的有效性进行审计，并出具评价意见。()

下列对上市公司内部控制审计报告披露存在的问题的描述中，正确的有( )。

A.少数企业内控审计结论有失客观性，审计意见类型不当

B.未按照《企业内部控制审计指引》及其实施意见的要求披露内控缺陷的性质及其影响

C.内部审计报告格式与内容与相关要求差距较大

D.内控审计报告结论及相关信息披露与内控评价报告不一致，但未予以说明

下列表明企业内部控制存在重大缺陷的说法中，不正确的是( )。

A.利润总额潜在错报≥利润总额的5%

B.已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正

C.直接财产损失 200万元(含)及以上，已经对外正式披露并对本公司定期报告披露造成负面影响

D.缺乏“三重一大”决策程序

其资本管理之中的相关信息。( )