(1)购进原材料一批,取得的增值税专用发票上注明的原材料价款为20 000元,增值税额为3 400元,款项已付,所购材料已验收入库。
(2)销售商品一批,价款95 000元,增值税16 150元,款项已存入银行。
(3)本月大修理工程领用库存商品成本800元,按计税价格1 000元计算的增值税为170元。
(4)以库存商品向股东支付股利。该批库存商品成本8 000元,按计税价格10 000元计算的增值税为1 700元。
(5)月末原材料盘亏500元,转出增值税85元,经查明属于正常损失。
(6)交纳本月份增值税12 000元。
(7)月末结转应交未交或多交的增值税。
要求:
(1)计算本月应交的增值税额。
(2)计算月末应交未交或多交的增值税额。
(3)根据上述资料编制会计分录(“应交税费”科目须列出明细科目)。
第2题
第3题
A.一般纳税企业委托加工物资支付的增值税
B.一般纳税企业接受修理劳务支付的增值税
C.一般纳税企业购买原材料支付的增值税
D.小规模纳税企业进口货物支付的增值税
E.小规模纳税企业购买固定资产支付的增值税
第4题
计算题:
龙腾公司为增值税一般纳税企业,适用的增值税税率为17%,按月计提存货跌价准备。2013年度有关存货的经济业务如下:
第5题
A.29700
B.29997
C.30300
D.35400
第6题
A.29700
B.29997
C.30300
D.35400
第7题
A.29900
B.29997
C.30500
D.35600
第8题
A.310
B.710
C.340
D.510
第9题
(2004年考试真题)甲公司为增值税一般纳税企业,适用的增值税税率为17%。2004年1月1日,甲公司将一批商品出售给乙公司,销售价格为1000万元(不含增值税额);该批商品的实际成本为1010万元,已计提的存货跌价准备为50万元。当日,甲公司又将该批商品以经营租赁的方式租回。假定不考虑其他因素,甲公司应确认的递延收益为()万元。
A.一10
B.40
C.160
D.210
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