(一)建立套账为XYZ公司建立一套新账,启用日期为2007年1月,账套主管为考生姓名,账套号为考生代码,增加操作人员AA、BB,密码统一为1。(二)建立下表科目,并装入期初余额(三)编制记账凭证由操作员AA根据下列经济业务编制凭证。1月4日,提取现金10000元备发工资。借:现金(1001)10000.00贷:银行存款——工行存款(100201)10000.001月5日,发放工资10000元。借:应付工资(2151)10000.00贷:现金(1001)10000.001月6日,收到欠款30000元。借:银行存款——工行存款(100201)30000.00贷:应收账款(1131)30000.001月7日,收到订书款5000元。借:银行存款——工行存款(100201)5000.00贷:预收账款(2131)5000.00(四)凭证审核、记账、查询、结账由操作员BB审核凭证并签章,记账,查询银行存款日记账,查询科目汇总表,结账。(五)编制会计报表根据下表格式编制资产负债表,并从账上提取“货币资金”、“应收账款”、“实收资本”数据。
第1题
一、操作题1(本题45分)
【要求】
启动初级会计电算化教学软件,建立账套,进行账务模块的操作及报表处理。
【资料】
1.由系统管理员admin(口令:为空)完成下列操作。
(1)设置操作员,操作员信息(见表9-1)。
(2)新建账套,账套信息如下。
账套号:909
账套名称:前进科技公司
账套路径:“C:\WORK”②
启用会计期:2012年1月
会计期间设置:1月1日至12月31日
单位名称:前进科技公司
单位简称:前进科技
记账本位币:人民币(RMB)
企业类型:工业
行业性质:2007年新会计准则
财务主管:周进(H01)
要求按行业性质预置会计科目
该企业有外币核算,进行经济业务处理时,不需要对存货、客户、供应商进行分类。
分类编码方案
科目编码级次:4222
其他编码级次设置采用默认
①进行本模拟题操作前,请先分别恢复考核用333账套、555账套(正式考试时无须进行此项操作)
② 考试时一般是D:\WORK
启用账务处理、固定资产核算模块,启用时间均为“2012年1月1日”。
(3)设置操作员权限(见表9-2)。
2.由财务主管H01周进(口令:空)根据以下信息完成基础信息设置
(l)设置企业部门档案信息(见表9-3)。
(2)设置企业职员档案信息(见表9-4)。
(3)设置企业客户档案信息(见表9-5)。
(4)设置企业供应商档案信息(见表9-6)。
(5)设置企业外币及汇率信息(见表9-7)。
(6)设置企业结算方式信息(见表9-8)。
(7)设置企业凭证类别信息(见表9-9)。
(8)设置会计科目(见表9-10)。
说明:
①部分需修改或增加的会计科目,见表9-10,资料中未作要求,采用系统默认设置。
②由于一级会计科目在建账时由系统预置,表中只列出了需要增加或修改的会计科目。
③科目建立完后,指定“库存现金”为“现金总账科目”、“银行存款”为“银行总账科目”。
(9)设置项目目录(见表9-11)。
(10)设置企业会计科目期初数及辅助账(见表9-12至表9-17)。
(11)设置汇兑损益凭证,汇兑损益科目:“6061汇兑损益”。
(12)设置期间损益结转凭证。
3.由操作员H03胡天(口令:空)根据2012年1月份发生的以下业务录入相应凭证(输入时,摘要可以用经济业务号码如1、2等代替,也可输入汉字),每笔业务输入一张凭证。
(1)1月3日,销售部购买了553元的办公用品,以现金支付,附单据一张。
借:销售费用 553
贷:库存现金 553
(2)1月4日,向兴化科技公司购买A、B两种材料,增值税专用发票上记载:A材料50箱,单价100元,计5 000元,增值税为850元,B材料50千克,单价150元,计7 500元,增值税为1 275元,货已到,款暂欠。
借:原材料-A材料 5 000
原材料-B材料 7 500
应交税费——应交增值税一一进项税额 2 125
贷:应付账款 14 625
(3)1月5日,从工行提取现金3 500元,现金支票号XJo01。
借:库存现金 3 500
贷:银行存款——工行存款 3 500
(4)1月5日,销售给精益商场乙产品100台,每台售价2 800元,增值税专用发票载明:货款280 000元,增值税为47 600元,发票号P345。
借:应收账款 327 600
贷:应交税费——应交增值税——销项税额 47 600
主营业务收入 280 000
(5)1月20日,供应部支付业务招待费1 250元,工行转账支票号ZZR002。
借:管理费用——业务招待费 1 250
贷:银行存款——工行存款 1 250
(6)1月26日,销售部杨成出差归来,报销差旅费3 100元,交还现金400元。
借:销售费用 3 ioo
库存现金 400
贷:其他应收款 3 500
(7)1月26日,收到华成公司转来的转账支票,已存人工行,金额40 000元,用以还欠货款,转账支票号ZZR003。
借:银行存款——工行存款 40 000
贷:应收账款 40 000
(8)1月27日,收到某集团投资资金美元10 000元,汇率6.3,欧元10 000元,汇率8.0。
借:银行存款——中行存款——美元户 63 000
银行存款——中行存款——欧元户 80 000
贷:实收资本 143 000
(9)1月28日,本期生产甲产品125台全部完工,验收入库,按实际成本入账。
借:库存商品——甲产品 232 395
贷:生产成本——直接材料 139 473
——直接人工 92 922
4.由H02钱娟(口令:空)审核以上所有凭证并记账
5.月末美元汇率为6. 25,欧元汇率为8.1,由H02钱娟(口令:空)生成汇兑损益凭证,再由财务主管H01周进(口令:空)审核并记账
6.由H02钱娟(口令:空)生成期间损益结转凭证,再由财务主管H01周进(口令:空)审核并记账
7.自定义报表
由财务主管HOI周进(口令:空),按表9-18外币资金情况表样表及制表要求完成会计报表的格式设计,输入关键字:“2012年1月”,将生成的报表数据分别以“外币使用情况表.REP”、“外币使用情况表.XLS”为文件名,保存到“C:\WORK”文件夹。
报表格式要求:表标题宋体、18、合并居中,其余文字宋体、12,其他内容自行设定。
货币资金情况表样表(见表9-18)。
8.调用报表模板
调用利润表模板,输入关键字“2012年1月”,生成利润表数据,以“利润表.REP”为文件名保存到“c.\WORK”文件夹。
二、操作题2(本小题11分)
【要求】进行固定资产核算模块的操作。
【资料】
以财务主管的身份打开账套,进行固定资产核算。
用户名“A51”;密码为空;账套号“555;会计年度“2011”;操作日期“2011-01-31”。完成以下操作:
1.初始设置
(1)设置固定资产类别。
编码:03。名称:办公设备;净残值率:4%,折旧方法:平均年限法(一)。
(2)设置部门对应折旧科目。
管理中心(包括其下属部门):管理费用——折旧费(660203)
(3)设置固定资产缺省入账科目:1601;设置累计折旧缺省入账科目:1602。
(4)设置固定资产增减方式对应入账科目。
直接购入:银行存款(100201);报废:固定资产清理(1606)。
(5)输入固定资产原始卡片(见表9-19)。
2.日常业务处理
(1)资产增加。
2011年1月30日,销售部购买货运车一辆(见表9-20),以工行转账支票支付,生成记账凭证。
(2)计提折旧。
计提本月固定资产折旧,生成记账凭证。
(3)资产减少。
经有关领导同意,销售部报废货车一辆,生成记账凭证。
(4)资产变动。
2011年1月31日,经理室的轿车调拨转入销售部使用。变动原因:业务需要。
3.输出固定资产折旧清单,至“C:\WORK”文件夹,文件名为:“折旧清单.REP”。
三、操作题3(本小题14分)
【要求】进行应收应付核算模块的操作。
【资料】
以财务主管的身份打开账套,进行应收应付核算。
用户名“A53”;密码为空;账套号:333;会计年度“2011”;操作日期“2011-01-31”。完成以下操作:
1.输入应收、应付期初数
(1) 2010年12月31日企业应付期初数(见表9-21)。
(2) 2010年12月31日企业应收期初数(见表9-22)。
2.日常业务操作
(1)1月23日,销售部销给华荣公司计算机10台,单价6 500元,开出普通发票,货已发出,款未收。
(2)1月24日,收到华荣公司交来工行转账支票一张,金额58 500元,支票号zzooi用以归还前欠货款,与相同金额销售发票核销。
(3)1月30日,付给兴盛公司工行转账支票一张,100 000元还前欠款,多余款作定购材料预算付款核销。
(4)对以上所有应收、应付业务生成记账凭证。
3.查询客户往来明细账,并输出至“C:\WORK”,文件名为“客户往来明细账.REP"。
第2题
一、新建账套(本题6分)
【要求】
启动初级会计电算化教学软件,以系统管理员(admin)的身份新建账套,完成下列操作。
【资料】
1.增加操作员(见表7-1)
2.账套资料
(1)账套信息。
账套号:907
账套名称:信宜有限责任公司
账套路径:“C:\WORK”
启用会计期:2013年1月
会计期间设置:1月1日至12月31日。
(2)单位信息
单位名称:信宜有限责任公司
单位简称:信宜公司。
(3)核算类型。
记账本位币:人民币(RMB)
企业类型:工业
行业性质:2007年新会计准则
财务主管:张忠
要求按行业性质预置会计科目。
(4)基础信息。
该企业有外币核算,进行经济业务处理时,需要对客户、供应商进行分类,存货不分类。
(5)分类编码方案。
科目编码级次:4222
客户分类编码级次:22
①进行本模拟题操作前,请先恢复考核用666账套(正式考试时无须进行此项操作)
其他编码级次设置采用默认。
(6)系统启用。
“账务处理、工资核算、固定资产核算”,启用时间均为“2013年1月1日”。
3.权限分配
去除操作员demo操作口令。
设置张鸣有907账套“账务处理、财务报表、工资核算”全部操作权限。
设置demo为本账套财务主管。
二、初始设置(本题10分)
【要求】
1.以系统管理员身份恢复“666初级会计电算化考核账套”备份。
2.以财务主管的身份打开666账套。用户名为“101”,密码为空,会计年度为“2011”,操作日期为“2011-01-31”。
3.根据资料完成基础设置和账务处理初始设置。
【资料】
1.设置部门档案(见表7-2)
2.设置职员档案(见表7-3)
3.设置客户分类
类别编码:01;类别名称:其他客户。
4.设置客户档案(见表7-4)
5.设置供应商分类
类别编码:01;类别名称:成品供应商。
6.设置供应商档案(见表7-5)
7.指定会计科目
设置“库存现金”为现金总账科目。
设置“银行存款”为银行总账科目。
设置"库存现金”、“工行存款”“建行存款”、“美元”为现金流量科目。
8.预制现金流量项目大类为:一般企业(新准则)
9.修改或增加会计科目(见表7-6)
9.输入期初余额(见表7-7),并试算平衡
10.设置期间损益结转凭证
三、账务处理(本题10分)
【要求】
1.以会计的身份打开账套,填制、修改、生成、查询凭证。
用户名为“102”,密码为空,账套为“666”,会计年度为“2011”,操作日期为“2011-01-31”。
2.以财务主管的身份打开账套,审核凭证、记账和账簿查询。
用户名为“101”,密码为空,账套为“666”,会计年度为“2011”,操作日期为“2011-01-31”。
3.根据资料完成账务处理操作。
【资料】
1.填制凭证
1月20日,收到某公司投资,金额10 000美元(汇率6.7)
摘要:接受投资
借:银行存款一招行存款一美元670 000( $10 000)
贷:实收资本 670 000
2.审核记账凭证
审核所有已生成的记账凭证。
3.记账
将已审核凭证记账。
4.月末美元对人民币汇率为6.5,设置并生成汇兑损益凭证并审核记账(汇兑损益入账科目为“汇兑损益”)。
5.生成期间损益结转凭证并审核记账
四、报表处理(本题10分)
【要求】
1.以财务主管的身份进行自定义报表操作。
2.以财务主管的身份调用报表模板并生成报表。
【资料】
1.自定义一张库存商品明细表,进行格式设计,公式定义、生成报表,数据处理(见表7-8)。输入关键字:“2011年1月31日”,分别将生成的报表数据以“库存商品明细表.REP”及“库存商品明细表.XLS”为文件名,保存到“C:\WORK”文件夹。
库存商品明细表样张(见表7-8)。
说明:年、月设置为关键字。其他内容格式自行设定。
2.调用报表模板
调用资产负债表模板,输入关键字“2011年1月31日”,生成资产负债表数据,以“资产负债表.REP"为文件名保存到“C:\WORK”文件夹。
五、应收应付(本题12分)
【要求】
1.在666账套的基础上,完成应收应付模块练习。
2.以财务主管的身份打开账套,进行应收应付核算。
用户名为“101",密码为空,账套为“666”,会计年度为“2011”,操作日期为“2011-01-31”。
【资料】
1.初始设置
设置付款条件。
编码:02
付款条件:3/10,2/30,1/40,n/50。
2.日常业务处理
(1)输入销售专用发票并审核。
2011年1月20日,销售部向元祥公司销售A产品,数量250件,单价310元,货物已发出,款项为未收,企业开出专用发票一张,增值税税率17%,发票到期日2011年2月28日。
(2)输入收款单。
2011年1月31日,销售部收到元祥公司的建行转账支票一张,票据号为22301,为支付购买A产品的款项,金额合计为90 675元。
(3)应收核销。
将客户为“元祥公司”、金额为90 675元的收款单与相同的金额的发票进行核销。
(4)输入采购专用发票并审核。
2001年1月23日,采购部向浩天公司采购乙材料,数量220千克,单价817%,克,材料已验收入库,款项未付,企业收到专用发票一张,发票号为7890,增值税税率17%,发票号到期日2011年2月28日。
(5)输入付款单。
2011年1月28日,采购部开出工行转账支票一张,票据号22401,为支付购买乙材料的款项,金额合计为20 849.4元。
(6)应付核算。
将供应商为。浩天公司”、金额为20 849.4元的付款单与相同金额的采购发票进行完全核销。
3.应收应付制单
(1)客户往来制单。
将填制的销售发票和收款单生成记账凭证。
(2)供应商往来制单。
将填制的采购发票和付款单生成记账凭证。
六、工资核算(本题12分)
【要求】
1.在666原始账套的基础上,完成工资模块练习。
2.以财务主管的身份打开账套,进行工资核算。
用户名为“101”,密码为空,账套为“666”,会计年度为“2011”,操作日期为“2011-01-31”
【资料】
初始设置
(1)设置工资类别。
类别名称:退休人员(包括全部部门)。
(2)设置工资项目(见表7-9)。
(3)打开“正式人员”工资类别,设置工资项目的计算公式。
缺勤扣款=(基本工资十岗位工资)*缺勤天数/22.5
(4)设置人员档案(见表7-10)。
(5)输入工资原始数据。
输入人员“马玉涛”的工资数据
基本工资:4 000 岗位工资:3 500
张达缺勤4天,王娟缺勤2.5天。
(6)定义工资转账关系(见表7-11)。
2.日常业务处理
(1)工资计算并汇总。
工资计算和汇总。
(2)工资费用分配,并生成记账凭证。
计提类型:职工教育经费。核算部门:生产部。明细到工资项目,合并科目相同辅助项目相同分录。
七、固定资产(本题10分)
【要求】
1.在666原始账套的基础上,完成固定资产核算模块练习。
2.以财务主管的身份打开账套,进行固定资产核算。
用户名为“101”,密码为空,账套为“666”,会计年度为“2011”,操作日期为“2011-01-31”。
【资料】
1.初始设置
(1)设置固定资产类别。
编码:04;名称:房屋建筑类;净残值:5%;折旧方法:平均年限法(二),使用年限:30年。
(2)输入固定资产原始卡片(见表7-12)。
2.日常业务处理
(1)资产增加。
2011年1月31日,生产部购买客货两用车一辆,以工行转账支票支付输入固定资产卡片
(见表7-13)。
(2)计提折旧。
计提本月固定资产折旧。
(3)资产变动。
2011年1月31日运输车A折旧方法改为双倍余额递减法。变动原因:核算需要。
(4)1月31日,批量生成固定资产业务记账凭证。
第5题
以财务主管的身份打开账套,审核凭证、记账和账簿查询。
用户名为“101”,密码为空,账套为“666”,会计年度为“2011”,操作日期为“2011-01-31”。
第6题
根据资料完成基础设置和账务处理初始设置。
【资料】
(1)设置常用摘要(见表4-2)。
(2)设置地区分类(见表4-3)。
(3)设置会计科目(见表4-4)。
(4)设置结算方式(见表4-5)。
(5)设置项目目录(见表4-6)。
(6)输入或修改期初余额(企业辅助核算信息,见表4-7),并试算平衡。
①会计科目:1604 在建工程 借500 000
②会计科目:2501 长期借款 贷500 000
(7)自定义转账凭证。
转账序号:1
转账说明:摊销财产保险费
摘要:摊销财产保险费
借660207 JG() * 0. 15
借5101 JG() * 0. 85
贷112302 QC(112302 ,年)/12
(8)设置期间损益凭证。
本年利润科目:4103本年利润。
第9题
2013年5月1日,财务主管J3001钱进(口令:空)登录903账套,根据以下信息完成基础信息设置
(1)设置企业部门档案(见表3-3)。
(2)设置企业职员档案(见表3-4)。
(3)设置企业客户档案(见表3-5)。
(4)设置企业供应商档案(见表3-6)。
(5)设置存货分类(见表3-7)。
(6)设置存货档案信息(见表3-8)。
(7)设置企业结算方式信息(见表3-9)。
(8)设置企业凭证类别信息(见表3-10)。
(9)设置会计科目并输入期初余额(见表3-11)。
(客户往来及供应商往来期初数如表3-12至表3-13)
说明:
①部分需修改或增加的会计科目见表3-11,资料中未作要求,采用系统默认设置。
②由于一级会计科目在建账时由系统预置,表中只列出了需要增加或修改的会计科目。
③科目建立完后,指定“库存现金”为“现金总账科目”,“银行存款”为“银行总账科目”。
第10题
自定义报表
由财务主管C01丁业(口令:空),按表2-17货币资金情况表样表及制表要求完成会计报表的格式设计,输入关键字:“2012年1月”,将生成的报表数据以“货币资金情况表.REP”为文件名,保存到“C:\WORK”文件夹。
报表格式要求:表标题宋体、18、合并居中,其余文字宋体、12,其他内容自行设定。
货币资金表样张(见表2-17)。
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