某生产企业为增值税一般纳税人,2013年11月经济业务如下: (1)内销A产品,适用增值税税率17%,销售额600000元,销项税额102000元; (2)福利部门领用A产品按本月A产品售价确认的不含税销售额为20000元,销项税额3400元; (3)本月共发生进项税额204000元,10月份期末留抵税额5000元。 (4)出口产品适用的退税率为13%,本期出口货物离岸价200000美元,汇率为1:6.4,本期出口货物均未收齐单证,前期出口货物当期收齐单证销售额3000000元(人民币)。假定企业按正常顺序计算的应退税额得到税务机关的审批允许退税。 根据上述资料,计算当期应退税额和免抵税额并作相关退税的会计分录。
第1题
A.1.05
B.1.02
C.3.1
D.5.1
第3题
某生产企业为增值税一般纳税人(位于市区),主要经营内销和出口业务,2013年3月实际向税务机关缴纳增值税40万元,出口货物免抵税额4万元。另外,进口货物缴纳增值税17万元,缴纳消费税30万元。该企业2013年3月应缴纳城市维护建设税()万元。
A.2.80
B.3.08
C.2.52
D.5.8
第5题
A.该企业取得运输业增值税专用发票注明的增值税0.22万元可以抵扣
B.该企业支付保管费0.1万元允许计算抵扣进项税额
C.该企业支付装卸费0.2万不允许抵扣进项税额
D.该企业接受其他企业投资转入的材料,增值税进项税额17万元可以抵扣
第6题
某生产企业(增值税一般纳税人),2013年8月销售化工产品取得含税销售额793.26万元,为销售货物出借包装物收取押金15.21万元,约定3个月内返还;当月没收逾期未退还包装物的押金1.3万元。该企业2013年8月上述业务计税销售额为()万元。
A.679.11
B.691
C.692.11
D.794.56
第8题
A.0
B.8500
C.9350
D.10200
第9题
某生产企业(增值税一般纳税人)2013年10月份销售应税产品取得不含税收入300万元,销售免税产品80万元(不含税),当月购人生产用原材料一批,取得增值税专用发票上注明税款58万元,应税产品与免税产品无法划分耗料情况,则该生产企业当月应纳增值税为()。
A.5.21万元
B.7.43万元
C.16.57万元
D.34万元
第10题
A.30
B.40
C.50D
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