编制总成本费用估算表,如表7-21所示(单位:万元)。
第3题
固定资产。固定资产折旧年限为8年,按平均年限法计算折旧,残值率为5%,在生产期末回收固定资产残值。
建设期第一年投入建设资金的60%,第二年投入40%,其中每年投资的50%为自有资金,50%由银行贷款(贷款均衡发放),贷款年利率为7%,建设期只计息不还款。生产期第一年投入流动资金300万元,全部为自有资金。流动资金在计算期末全部回收。
建设单位与银行约定:从生产期开始的6年间,按照每年等额本金、利息照付偿还进行偿还,同时偿还当年发生的利息。
预计生产期各年的经营成本均为2600万元,销售收入(不含增值税)在计算期第三年为3800万元,第四年为4320万元,第五至第十年均为5400万元。假定销售税金及附加的税率为6%,所得税率为33%,行业基准投资回收期为8年,ic=15%。
问题:
(1)计算期第三年初的累计借款是多少(要求列出计算式)?
(2)计算固定资产残值及各年固定资产折旧额(要求列出计算式)。
(3)编制项目现金流量表(将现金流量有关数据填入表1)。
(4)编制项目资本金现金流量表(将现金流量有关数据填入表2)。
(5)计算财务净现值、财务内部收益率、投资回收期(要求列出计算式),并评价本项目是否可行?
(注:计算结果保留小数点后2位)
第4题
用为810万元(其中:其他制造费用为600万元)。年外购原材料、燃料、动力费估算为18000万元。年经营成本为24000万元,年修理费占年经营成本10%。各项流动资金最低周转天数分别为:应收账款30天,现金40天,应付账款为30天,存货为40天。
简述分项详细估算法的含义以及流动资金估算的具体步骤。
第5题
年10%、第2年20%、第3年30%、第4年30%、第5年10%,建设期内年平均价格变动率为6%。
试估计该项目建设期的涨价预备费。
第6题
某地2002~2007年电脑销售量和人均年收入如表2-10所示,预计到2009年人均年收入较2007年增加48%,年人口增长控制在0.4%以内。
甲、乙两公司是该电脑在国内市场的主要竞争对手,甲公司为了制定主要针对乙公司的竞争战略,运用竞争态势矩阵对两家公司进行了对比分析,如表2-11所示。
基于上述分析,该公司决定将产品重点放在某一特定的目标市场上,向其提供与众不同的产品,不断推陈出新,以高质量、新时尚的形象立足于市场,从而形成竞争优势。
试说出采用弹性系数法进行预测的特点。
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