我省某企业在第三季度发生下列经济业务:（1)存放在出纳处的现金600元;（2)存放在银行里的款项27750

况的文字凭据。原始凭证按照填制手续及内容不同分类,可分为一次凭证、累计凭证和________。按照来源不同分为外来原始凭证和________。

2009年1月23日,出纳员将研发部交来的违约金50000存入银行,其中100元面值的400张,50元面值的200张。据此,出纳该怎样填制付款凭证呢?(5分)

时取得或填制的,用以记录或证明经济业务的发生或完成情况的文字凭据。后者又称记账凭单,它是登记账簿的直接依据。

粤海公司2009年12月份发生以下经济业务：

①12月10日向甲公司购买不需安装的固定资产一台，价款45000元，增值税7650元，运费350元，用银行存款支付。

②12月20日向已预付了货款的乙公司销售A产品400件，单价29元，增值税税率17%。

③12月21日，经批准，将本月份发生的材料盘亏6 000元予以转账。其中：应向责任者李某某索赔20%，其余部分列入管理费用。

④12月30日，摊销前已支付，但应由本月分担的车间机器设备修理费500元。

⑤12月30日用现金支付工资5000元。

⑥12月30日用银行存款购买股票10 000元，并准备长期持有。

⑦12月30日收到乙单位前欠货款1 000元并存入银行。

⑧12月30日预提本月应承担的短期借款利息200元。

要求：(1)写出上述业务的相关会计分录；

(2)填制上述业务中所有的“银行存款”收款凭证、“库存现金”付款凭证、“应付利息”转账凭证。

根据所给的经济业务编制会计分录：

企业2007年年初“坏账准备”贷方余额为30000元。2007年年末应收账款余额750000元，坏账准备的提取比例为5%。

某企业1月10日有关银行存款收付的业务发生如下，要求编制会计分录。

(1) 向银行提取现金10000元。

(2) 收回甲公司前欠的销货款55000元。

(3) 以银行存款支付行政管理部门的电话费2100元。

0元。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：

（1）4月28日，中远公司开出一张金额为80 000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。

（2）4月29日，中远公司送存银行的某客户转账支票20 000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

（3）4月30日，中远公司当月的水电费用1 500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。

（4）4月30日，银行计算应付给中远公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。

（5）4月30日，中远公司委托银行代收的款项150 000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。

（6）4月30日，中远公司收到购货方转账支票一张，金额为20 000元，已经送存银行，但银行尚未入账。

假定中远公司与银行的存款余额调整后核对相符。

要求：请代中远公司完成以下银行存款余额调节表的编制。（本题10分）

银行存款余额调节表

编制单位：中远公司 2009 年 4 月30 日 单