某企业1月10日有关银行存款收付的业务发生如下，要求编制会计分录。 （1) 向银行提取现金10000元。 （

0元。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：

（1）4月28日，中远公司开出一张金额为80 000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。

（2）4月29日，中远公司送存银行的某客户转账支票20 000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

（3）4月30日，中远公司当月的水电费用1 500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。

（4）4月30日，银行计算应付给中远公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。

（5）4月30日，中远公司委托银行代收的款项150 000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。

（6）4月30日，中远公司收到购货方转账支票一张，金额为20 000元，已经送存银行，但银行尚未入账。

假定中远公司与银行的存款余额调整后核对相符。

要求：请代中远公司完成以下银行存款余额调节表的编制。（本题10分）

银行存款余额调节表

编制单位：中远公司 2009 年 4 月30 日 单

甲公司2010年8月份发生如下经济业务：

1）、8月1日借入短期借款1000000元，借款期限为6个月，年利率为6%，每季末计提利息。

2）、8月2日，从甲公司购入原材料800公斤，单价600元，税率17%，款已付，材料已入库。

3）、8月4日，向B公司销售商品1000件，单价460元，税率17%，款未收。

4）、8月6日，购入设备一台，价款120000，以银行存款支付。

5）、8月10日，结转销售给B公司商品的销售成本320000元。

6）、8月13日，公司接受投资人以全新的固定资产150000元进行投资。

7）、8月15日，以银行存款购入行政管理部门使用的办公用品1150元

8）、8月17日，以现金2780元支付职工工资

9）、8月25日，办公楼维修领用C材料500元（不考虑税）

10）、8月31日，本月生产经营仓库发用材料汇总表如下

11）、8月31日，按月计提8月1日借入短期借款的利息。

要求：编制相关会计分录

管理支出1500元。会计部门经审核准予报销，并以现金补足定额。

请根据以下资料编制银行存款余额调节表：

某企业6月30日的银行存款日记账余额为234500元，银行对账单余额为226500元，经逐笔核对，发现有如下未达账：

(1) 29日，企业送存现金10000元，银行尚未入账；

(2) 28日，企业开出转账支票付款15000元，持票人尚未到银行办转账手续；

(3) 29日，企业委托银行收取货款26000元，银行已入账，但企业未收到收账通知；

(4) 30日，银行划付电费5000元，但付款通知未送达企业；

(5) 30日，企业开出支票支付劳务费3000元并入账，但持票人未到银行办理取款手续；

(6) 30日，企业将收到客户开出的支票20000元送存银行并入账，但银行未入账；

(7) 30日，企业委托银行收取货款13000元，银行已入账，但企业未收到收账通知。

(8) 30日，银行划付利息30000元，企业未收到付款通知。

户贷方的会计分录,即一借一贷的会计分录;后者指由两个以上(不含两个)对应账户所组成的会计分录,即一借多贷、一贷多借或_______的会计分录。

季度终了后的_______日内报出,包括的内容与月度的基本相同。

方余额为770元。12月份发生的有关业务如下(假定福达公司为增值税一般纳税人)：

(1) 10日，向黄河公司销售产品一批，货款为20000元，增值税为3400元，款项尚未收到；

(2) 15日，有足够证据表明，三年前形成的3200元应收A公司的账款无法收回，按有关规定确认为坏账损失；

(3) 18日，接银行通知，上年度已冲销的B公司8800元坏账又收回并存入银行；

(4) 20日，有足够证据表明，上一年形成的5000元应收C公司的账款无法收回，按有关规定确认为坏账损失；

(5) 25日，有足够证据表明，本年形成的9000元应收D公司的账款无法收回，按有关规定确认为坏账损失；

(6) 28日，收到上一年形成的应收E公司账款40000元，存入银行。

要求：(1) 根据上述经济业务编制相关会计分录。

(2) 计算200×年12月31日应收账款余额。

(3) 计算200×年12月份应计提的坏账准备金额并编制会计分录。