某市安然租赁公司购置了大量房产，专门用于出租，以取得租赁收入。2008年1月天然化妆品厂拟租用安

下列各项中，不属于单位和个人违反财政收入票据管理规定行为的是( )。

A.代开增值税专用发票

B.利用假发票套取现金，私存私放

C.擅自销毁收费票据

D.使用伪造的票据监制章

中国公民李某为某外资公司的高级职员，2010年的收入情况如下：

(1)单位每月支付工资、薪金10000元;

(2)业余撰写中篇财经小说，在北京晚报上连载，3个月的稿酬收入分别为20000元、40000元和20000元;

(3)参加某厂家有奖促销，中奖所得共计30000元，即刻从中拿出4000元通过社会团体向南方雪灾灾区捐赠，取得捐赠票据;

(4)购买某基金公司的基金，该基金公司投资方向为股票市场，年终分配上市公司的股息，该个人税前获利(股息)5.3万元;

(5)8月企业为该个人支付商业保险金2000元;

(6)2010年1月1日公司实施员工期权计划，李某获得10000股(按价格1元购买)的配额，2010年6月1日，该企业实施第二次期权计划，李某因为职位晋升，获得37500股(按照每股2元购买)的配额。2010年11月1日将第一次期权行权，当日市场价格为6元。2010年12月1日张某将第二次期权行权，当日市场价格每股6元。

(7)李某在美国讲学取得收入18000元，取得股息所得35000元，已分别缴纳了个人所得税3000元和6000元。

(8)当年12月底，李某行权后，与单位解除劳动合同，单位除支付当月工资外，另外一次支付李某补偿金20万元(李某在该单位任职5年)。

(该地上年平均工资3.8万元/年)

(以元为单位，除题目明确的税种外，不考虑其他税种)

要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：

李某参加促销中奖所得应缴纳的个人所得税额;

从成交价格中扣除的是( ) 。

A.成交价格外另支付给卖方的佣金

B.卖方付给进口人的正常回扣

C.卖方违反合同规定延期交货的罚款

D.进口人在成交价格外另支付给卖方的佣金

投资收益7万元(其中国债利息收入4万元，金融债券利息收入3万元) ，出租设备收入2万元，存款利息收入1万元，营业外收入20万元，营业外支出85万元(包括公益性捐赠20万元，税收滞纳金3万元) ，管理费用280万元，财务费用l50万元。

已知：该公司适用的企业所得税税率为25 %。

根据以上资料，回答下列问题。

1.该公司应当计入应纳税所得额的是( ) 。

A.国债利息收入4万元

B.金融债券利息收入3万元

C.出租设备收入2万元

D.利息收入1万元

正确答案：B,C,D

2.该公司的下列成本和支出，可以在税前扣除的是( ) 。

A.营业成本320万元

B.税金35万元

C.税收滞纳金3万元

D.管理费用280万元

正确答案：A,B,D

3.在计算应纳税所得额时，该公司可以扣除的公益性捐赠支出的数额是( ) 。

A.20万元

B.18万元

C.14万元

D.12万元

正确答案：B

4.该公司2012年度应缴纳的企业所得税税额是( ) 。

A.6.55万元

B.7.38万元

C.64 万元

D.9.25万元

吨的载货卡车l0辆;自重吨位为4吨的汽车挂车5辆。当地政府规定，机动船舶税额为4元/吨，载货汽车的车辆税额为60元每吨，该公司当年应纳车船税为( ) 。

A.3900元

B.4020元

C.4200元

D.4260元

依据新企业所得税法的规定，下列所得来源地规定正确的有( ) 。

A.动产转让所得，按照转让动产的企业或机构、场所所在地确定

B.提供劳务所得按照提供劳务的企业或者机构、场所所在地确定

C.不动产转让所得按照转让不动产的企业或者机构、场所所在地确定

D.权益性投资资产转让所得按照被投资企业所在地确定

下列货物适用13 %税率征收增值税的是( ) 。

A.寄售商店代销寄售物品

B.销售旧货

C.一般纳税人生产销售的商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土)

D.销售图书、报纸、杂志

预付卡以人民币计价，不具有透支功能。单张记名预付卡资金限额最高为( )元。

A.1000

B.2000

C.5000

D.10000

对此，下列说法正确的有( ) 。

A.城市维护建设税是以纳税人实际缴纳的“三税”税额之和为计税依据，随“三税”同时征收

B.城市维护建设税的纳税人，是指实际缴纳“三税”的单位和个人

C.对外商投资企业和外国企业按优惠税率征收城市维护建设税

D.城市维护建设税的征税范围包括城市、县城、建制镇