A.借:所得税费用——递延所得税费用 贷:递延所得税负债
B.借:递延所得税资产 贷:所得税费用——递延所得税费用 资本公积——其他资本公积
C.借:所得税费用——递延所得税费用 资本公积——其他资本公积 贷:递延所得税资产
D.借:递延所得税负债 贷:所得税费用——递延所得税费用 资本公积——其他资本公积
第1题
以下属于非居民企业的是( )。
A.依中国法律在中国境内成立的企业
B.依照外国法律成立但实际管理机构在中国境内的企业
C.依照外国法律成立但实际管理机构不在中国境内,但在中国境内设立机构、场所的企业
D.在中国境内未设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的企业
此题为多项选择题。请帮忙给出正确答案和分析,谢谢!
第2题
某国有企业2010年境内所得1000万元,境外所得(均为税后所得)有三笔,其中来自甲国有两笔所得,分别为60元和51元,税率分别为40%和15%,来自乙国的所得42.5万元,已纳税7.5万元(甲国、乙国均与我国签订了避免重复征税的税收协定),则2010年该国有企业应纳所得税( )万元。
A.250
B.255
C.248
D.246
请帮忙给出正确答案和分析,谢谢!
第3题
根据企业所得税法的规定,依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内,但在中国境内设立机构、场所的,或者在中国境内未设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的企业,是( )。
A.本国企业
B.外国企业
C.居民企业
D.非居民企业
请帮忙给出正确答案和分析,谢谢!
第4题
2010年度某企业会计报表上的利润总额为100万元,已累计预缴企业所得税25万元。该企业2010年度的其他情况如下: (1)发生公益性捐赠支出18万元。 (2)开发新技术的研究与开发费用20万元(未形成资产)。 (3)直接向某足球队捐款35万元。 (4)支付违反交通法规罚款0.8万元。 根据上述情况: (1)计算该企业公益性捐赠支出所得税前纳税调整额。 (2)计算该企业研究与开发费用所得税前扣除数额。 (3)计算该企业2010年度应纳税所得额。 (4)计算该企业2010年度应纳所得税额。 (5)计算该企业2010年度应汇算清缴的所得税额。 (答案中的金额单位用万元表示。)
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