A.16. 6
B.19. 81
C.19. 86
D.20. 2
第1题
A.16.6
B.19.81
C.19.86
D.20.2
第2题
第3题
东方娱乐城是一家专门经营歌厅舞厅、游戏游艺、保龄球台球业务的娱乐企业。娱乐城向当地主管税务机关报送了《企业所得税年度纳税申报表》等纳税资料,资料显示的财务收支及纳税情况如下:
(1)取得门票收入150万元,点歌费收入50万元,提供小食品收入30万元,烟酒饮料收入70万元,会员卡费收入100万元。
(2)成本支出220万元。
(3)营业税金及附加71.5万元,其中营业税65万元((150+50+100)×20%+(30+70)×5%),城市维护建设税4.55万元(65×7%),教育费附加1.95万元(65×3%)。
(4)发生期间费用108.5万元,其中以经营租赁方式租入的固定资产折旧2万元,广告费用30万元,支付给本企业雇员业余时间联系客户的佣金30万元(未代扣代缴个人所得税),支付利息40万元(金融机构同期同类贷款利息为25万元)。
(5)应纳税所得额为0(150+50+30+70+100-220-108.5-71.5)。
要求:
第4题
A.42000元
B.43000元
C.44000元
D.45000元
第5题
A.7.78
B.7.32
C.8.19
D.8.47
第6题
A.0.04万
B.0.06万
C.0.1万
D.0.2万
第7题
A.3.24
B.5.89
C.11.31
D.17.21
第8题
A.32. 10
B.14. 20
C.35. 30
D.14. 45
第9题
A.90
B.40.8
C.44.4
D.23.4
第10题
A.(90-50)×20%=8(万元)
B.90×20%=18(万元)
C.(90-50)×(1-20%)×20%=6.4(万元)
D.90×(1-20%)×20%=14.4(万元)
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