货币资金内部控制的以下关键环节中，存在重大缺陷的是（）

A.指定专人保管财务专用章，签发支票的个人名章由其本人保管

B.对重要的货币资金支出业务，实行集体决策审批

C.现金收入当日存入银行，未经财务主管批准不得坐支

D.指定出纳人员每月核对银行账户，编制银行存款余额调节表

A.被审计单位指定出纳员每月必须核对银行账户，针对每一银行账户分别编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符

B.被审计单位的财务专用章由财务负责人本人或其授权人员保管，出纳员个人名章由其本人保管

C.对重要货币资金支付业务，被审计单位实行集体决策授权控制

D.被审计单位现金收入及时存入银行，特殊情况下，经开户银行审查批准方可坐支现金

A.由出纳兼任会计

B.由一人保管所有印章

C.财务专用章与个人名章分别由专人保管

D.由一人保管与盘点资金

某省审计厅于2016年6月派出审计组，对XYZ公司2015年度财务收支进行审计。有关资料和审计情况如下：

1.审计组对该公司的内部控制制度进行了了解和测试，并在审计工作底稿中记录了有关情况，摘录如下：

（1）货币资金业务。财务专用章由专人保管，分管财务的总经理个人印章由其授权办公室主任梁某保管；对重要货币资金支付业务，实行集体决策；现金收入及时存入银行，特殊情况

A．单位负责人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人

B．会计机构负责人的直系亲属不得担任本机构出纳人员

C．为了加强内部控制，单位应指定专人集中保管单位负责人、财务负责人的个人印章和财务专用章

D．出纳人员不得兼任固定资产、无形资产账目的登记工作

A.作废

B.行车专用章

C.个人私章

D.站名章

A.由营业部经理或指定专人上缴分行

B.无需上缴分行

C.由营业部经理或指定专人专匣保管

A.预留的财务专用章加其法定代表人的名章

B.预留的公章加其授权的代理人的盖章

C.预留的财务专用章加其授权的代理人的盖章

D.预留的公章加其法定代表人的名章