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[单选题]

内部审计师正在对公司信用卡的使用情况进行审计,以下哪项是其应主要关注的内容()Ⅰ.职责分工不充分。Ⅱ.采购职能被削弱。Ⅲ.信用卡可能被用于私利。Ⅳ.银行要求公司进行大额付款而不是多笔小额付款

A.只有Ⅰ和Ⅲ

B.只有Ⅱ和Ⅳ

C.只有Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ

答案
A、只有Ⅰ和Ⅲ
解析:Ⅰ.正确。在职责分工不充分(如持卡人可同时批准和实施采购业务)的情况下,信用卡的使用情况没有得到有效的控制,存在着相当大的风险。
Ⅱ.不正确,信用卡的使用与付款环节相关,但与采购职能的强弱没有必然联系。
Ⅲ,正确。信用卡有可能被用于私利,给公司带来风险,在进行审计时应当予以关注。
Ⅳ.不正确,银行对付款的要求与信用卡的使用情况没有必然联系,因为信用卡既适用于大额付款,也适用于小额付款。故选A
更多“内部审计师正在对公司信用卡的使用情况进行审计,以下哪项是其应主要关注的内容()Ⅰ.职责分工不充分。Ⅱ.采购职能被削弱。Ⅲ.信用卡可能被用于私利。Ⅳ.银行要求公司进行大额付款而不是多笔小额付款”相关的问题

第1题

审计委员会及内部审计师应从以下()方面对内部审计进行复核,以确保内部审计部门正在有效运作

A.技术才能

B.专业应尽义务

C.组织中的地位

D.职能范围

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第2题

以下关于内部控制的职责分工,说法正确的是()

A.业务部门是内部控制的“第二道防线”

B.内部审计部门是内部控制的“第三道防线”

C.内部控制管理职能部门是内部控制的”第一道防线”

D.内控管理职能部i负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计,及时报告审计发现的问题

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第3题

在了解内部审计并对其进行评估时,注册会计师应当考虑的重要因素有()

A.内部审计人员的专业胜任能力

B.内部审计的职责范围

C.内部审计的组织地位及其对客观性的影响

D.内部审计人员应有的职业关注

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第4题

国际内部审计师协会内部审计准则的核心和主要内容是()

A.内部审计的职责说明

B.内部审计实务准则

C.内部审计职业道德准则

D.内部审计基本准则

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第5题

审计委员会应()

A.每年至少与外聘及内部审计师会面一次,讨论与审计相关的事宜,管理层也要出席

B.审计委员会成员之间的不同意见如无法内部调解,应提请董事会解决

C.每年至少与外聘及内部审计师会面一次,讨论与审计相关的事宜,但无需管理层出席

D.审计委员会应每年对其权限及其有效性进行复核,并就必要的人员变更向董事会报告

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第6题

下列有关内部审计师说法正确的有()

A.内部审计师的主要作用是,独立且客观地复核及评价企业的活动,以维持或改善企业风险管理、内部控制及公司治理的效益与效率

B.内部审计师必须保持客观和独立

C.内部审计师的工作应进行适当的规划,并被复核和记录

D.内部审计师只在收购和转型活动中发挥作用

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第7题

下列不属于审计委员会的职能范围的是()

A.检查公司遵守法律、法规的情况

B.对内部审计人员及其工作进行考核

C.对公司的内部控制进行考核

D.监督、核实公司重大投资决策

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第8题

在审计时,审计师评估内部控制的足够性。一个审计师考虑审计什么,以及基于以下哪项审计师评估的实质性测试的程度()

A.预防控制

B.检查控制

C.纠正控制

D.控制风险

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第9题

关于项目管理职能分工表的说法,正确的是()

A.项目管理职能分工表反映项目管理班子内部对各项工作任务的管理职能分工

B.业主方和项目各参与方应编制统一的项目管理职能分工表

C.管理职能分工表不适用于企业管理

D.项目管理职能分工表和岗位责任描述书表达的内容完全一样

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第10题

在利用内部审计人员的特定工作前,注册会计师应针对内部审计人员的特定工作实施以下()主要审计程序

A.检查内部工作人员已经检查的项目

B.检查其他类似项目

C.观察内部审计人员正在实施的程序

D.询问内部审计人员

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第11题

在决定是否利用内部审计的工作时,注册会计师可以从以下()方面对内部审计人员应有的职业关注进行了解和评价

A.内部审计的活动是否经过适当的计划、监督

B.内部审计人员是否执行了中国注册会计师审计准则

C.内部审计工作是否存在适当的审计工作底稿

D.内部审计是否存在适当的审计手册、工作方案

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