现金是由企业出纳员保管，作为零星业务开支之用的（)。

A.银行存款

B.流通证券

C.库存现款

D.库存支票

A.[‘aa’,‘bb’,‘dd’]

B.[‘aa’,‘cc’,‘dd’]

C.[‘cc’,‘bb’,‘dd’]

D.[‘aa’,‘bb’,‘cc’,‘dd’]

B．现金的限额是指为了保证企业日常零星开支的需要，允许单位留存现金的最高数额。

C．现金限额由开户银行根据单位的实际需要核定，一般按照单位3-5日常零星开支的需要确定。

C．边远地区和交通不便地区开户单位的库存现金限额，可按多于5天但不超过10天的日常零星开支的需要确定。

A.5

B.10

C.15

D.永久保管

A.企业应当定期和不定期地盘点现金，确保现金账面余额与实际库存相符

B.按照规定，超过规定限额以上的现金支出必须使用支票

C.企业应当指定专人每月至少一次核对银行账户，以编制库存现金盘点表

D.会计主管复核银行存款余额调节表，对需要进行调整的项目及时进行处理

A.被审计单位指定出纳员每月必须核对银行账户，针对每一银行账户分别编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符

B.被审计单位的财务专用章由财务负责人本人或其授权人员保管，出纳员个人名章由其本人保管

C.对重要货币资金支付业务，被审计单位实行集体决策授权控制

D.被审计单位现金收入及时存入银行，特殊情况下，经开户银行审查批准方可坐支现金

A.银行存款出纳员同时编制银行存款余额调节表

B.现金出纳员同时登记现金日记账

C.出纳人员兼任支出明细账的登记工作

D.现金出纳员同时审核原始凭证、编制记账凭证

A.88

B.DD

C.BB

D.AA

A.B级

B.BBB级

C.A级

D.AA级

A.订货费用

B.短缺损失

C.运输费用

D.保管费用

E.物料价值