支行行长岗位职责

2012年3月，某审计局派出审计组，按照《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》的要求，对M公司法定代表人李光进行经济责任审计，审计时间范围是2008年至2011年李光任该公司总经理期间。M公司成立于2000年，有10个下属公司，其中A、B、C公司为主营业务公司。有关情况如下：

1.审计组为有效完成审计任务，将审计人员分为5个审计小组，即综合小组、重大经济决

A．正确

B．错误

此题为判断题(对，错)。

某商业银行内部审计部门成立审计组，对下属某支行的票据业务进行审计。审计人员发现该支行存在以下情况：

1.该支行行长王某已在该支行担任行长6年，目前分管对公信贷业务和会计结算业务。2.该支行柜台经理的任免、工资奖金的核定等由该支行直接管理，且该支行柜台经理4年来未进行过轮换。

3.A企业是该支行的主要客户，双方业务合作以存款业务和银行承兑汇票贴现业务为主，但也有部

A.所有物料供应商都需要进行现场质量审计

B.可以根据物料级别、供应风险、质量风险等确定审计形式

C.供应商质量审计形式可分为现场审计、书面审计、远程审计等

D.可采用基于风险的方法来确定审计形式和审计频率/时间

A.外部审计机构

B.监管机构

C.人民银行

D.社会审计机构

A.审计范围、方法和频率应当与洗钱风险状况相适应

B.反洗钱内部审计可以是专项审计或与其他审计项目结合进行

C.金融机构应当每半年开展反洗钱和反恐怖融资内部审计

D.反洗钱内部审计报告应当提交董事会或其授权的专门委员会

A.审计业务约定条款应当包括财务报表审计的目标与范围

B.连续审计的情况下，注册会计师应当每期都向被审计单位管理层致送新的审计业务约定书

C.除非存在合理理由，否则注册会计师不应同意变更审计业务约定条款

D.首次审计的情况下，审计业务约定书可以列明与前任注册会计师沟通的安排

A.总体审计策略的核心是注册会计师用以确定审计范围、时间安排和方向

B.制定总体审计策略的过程通常在具体审计计划之前

C.总体审计策略包括进一步审计程序和其他审计程序

D.具体审计计划可能会影响总体审计策略的修改

A.会计没有监督功能，而审计监督具有一定的权威性

B.会计责任是针对被审计单位而言，审计责任是针对审计人员而言的

C.会计和审计的产生，是为了满足社会经济活动中的两种不同的需要

D.与会计不同，审计处于具体的经营管理活动之外，具有独立性

A.内部审计人员的工作是否可能足以实现审计目的

B.内部审计人员的工作对审计程序性质、范围产生的预期影响

C.内部审计人员在被审计单位的地位和受重视的程度

D.内部审计人员的工作对审计程序的时间安排产生的预期影响