A.与采购主管面谈
B.审查上月已完成的采购订单的样本
C.审查采购政策和程序手册
D.与一位采购职员一起“走查”采购过程
第1题
某审计机关派出审计组,对一家国有大型机械制造企业ABC公司2015年度财务收支进行审计。其中,审计人员张某和李某负责对采购和付款业务循环的审计。张某根据对被审计单位采购和付款循环内部控制的调查了解,绘制出流程图。
要求
指出该循环内部控制的关键控制点。
第2题
某审计机关派出审计组,对一家国有大型机械制造企业ABC公司2015年度财务收支进行审计。其中,审计人员张某和李某负责对采购和付款业务循环的审计。张某根据对被审计单位采购和付款循环内部控制的调查了解,绘制出流程图。
要求
针对该循环的控制弱点,向ABC公司的管理当局提出改进建议。
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