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第1题
甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为17%,2016年12月31日,A库存商品的账面余额为300万元,已计提存货跌价准备金额为30万元,2017年2月1日,甲公司将上述存货全部对外出售,售价为200万元,增值税销项税额为34万元,收到的款项存入银行,2017年2月份出售该商品影响利润总额的金额为()万元。
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第2题
甲公司(增值税一般纳税人)2015年12月31日A库存商品的账面余额为220万元,已计提存货跌价准备30万元。2016年1月20日,甲公司将上述商品全部对外出售,售价为200万元,增值税销项税额为34万元,收到款项存入银行。2016年1月20日甲公司出售A商品影响利润总额的金额为()万元
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第3题
甲公司、乙公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率均为17%,甲公司以A产品和一栋建筑物交换乙公司的一项无形资产(商标权),交换后双方均不改变资产的原有用途。有关资料如下:(1)甲公司换出:库存商品A产品,账面余额为150万元,未计提存货跌价准备,税务部门核定增值税的销项税额为25.5万元;固定资产(建筑物),账面原值为900万元,已计提累计折旧100万元,税务部门核定营业税为40万元。(2)乙
A.甲公司换入无形资产的入账价值为1000万元
B.甲公司换出库存商品确认主营业务收入150万元
C.乙公司换入库存商品入账价值为150万元
D.乙公司换入建筑物入账价值为829.05万元
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第4题
A、B公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,2014年2月5日,A公司以一批库存商品交换B公司的一项专利权,A公司该批库存商品的账面余额为1000万元,已计提跌价准备90万元,公允价值为1200万元;B公司该项专利权的原值为l350万元,累计摊销为350万元,B公司另向A公司支付银行存款ll4万元,同时为换入库存商品发生运杂费10万元。假定该项交换不具有商业实质,则B公司换入库存商品
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第5题
A、B公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,2014年2月5日,A公司以一批库存商品交换B公司的一项专利权,A公司该批库存商品的账面余额为1000万元,已计提跌价准备90万元,公允价值为1200万元;B公司该项专利权的原值为l350万元,累计摊销为350万元,B公司另向A公司支付银行存款ll4万元,同时为换入库存商品发生运杂费10万元。假定该项交换不具有商业实质,则B公司换入库存商品
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第6题
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,采用售价金额核算法对发出存货进行计价。该公司2016年2月期初库存商品的进价为30万元,售价为40万元。本期购进商品的进价为270万元,售价为360万元。本期商品销售收入340万元。甲公司2016年2月的期末库存商品的成本为()元
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第7题
甲公司与乙公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2013年12月,甲公司以一台生产设备与乙公司的一台机床进行交换。甲公司换出生产设备的账面原价为1000万元,累计折旧为250万元,未计提减值准备,公允价值为600万元,增值税税额为102万元,支付清理费为2万元,支付换入资产保险费1万元:乙公司换出机床的账面原价为800万元,累计折旧为200万元,固定资产减值准备为l00万元,公允价值
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第8题
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为 17%。2016 年度,甲公司发生的有关交易或事项如下:(1)甲公司以账面价值为 50 万元、市场价格为 65 万元的一批库存商品向乙公司投资, 取得乙公司 2%的股权。甲公司取得乙公司 2%股权后,对乙公司不具有控制、共同控制和重 大影响。(2) 甲公司以账面价值为 20 万元、市场价格为 25 万元的一批库存商品交付丙公司,抵偿所欠丙公司款项 32
A.90 万元
B.104 万元
C.122 万元
D.136 万元
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第9题
计算分析题:A公司和B公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。为适应生产经营的需要,双方于2014年5月1日达成协议,A公司以一批库存商品和一项交易性金融资产与B公司持有的一项长期股权投资和一台生产经营用机器设备进行交换。具体资料如下:(1)A公司库存商品账面余额为150万元,未计提跌价准备,公允价值(计税价格)为200万元;交易性金融资产的账面余额为260万元(其中:成本为210万元
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第10题
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,20×9年1月1日购入一台需要安装的机器设备,取得的增值税专用发票上注明的金额为220万元,增值税税额为37.4万元,发生的运杂费为5万元,设备安装时,领用企业的原材料一批,其账面成本为10万元,计税价格(等于公允价值)为12万元,取得时增值税为1.7万元,除此之外,发生其他支出15万元,则该项设备的入账价值为()万元
A.289.1
B.250
C.291.1
D.293.44
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