如果使用非COSO内部控制框架,就必须证明该框架优于COSO内部控制框架。()
Y、对
N、错
第1题
财务报告内部控制可能存在重大缺陷包括( )。
A、董事、监事和高级管理人员舞弊
B、企业更正已公布的财务报告
C、内部控制在运行过程中能够发现错报
D、企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效
第2题
有关方面在内控评价中的职责和任务包括( )。
A、董事会对内部控制评价承担最终的责任
B、经理层负责组织实施内部控制评价工作
C、内部控制评价机构根据授权承担内部控制评价的具体组织实施任务
D、各专业部门应负责组织本部门的内控自查、测试和评价工作
第3题
企业合同管理至少应当关注的风险包括 ( )。
A、未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈
B、合同未全面履行或监控不当
C、合同纠纷处理不当
D、合同单价不合理
第4题
企业的业务外包至少应当关注的风险包括( )。
A、外包范围和价格确定不合理,承包方选择不当,可能导致企业遭受损失
B、业务外包监控不严、服务质量低劣,可能导致企业难以发挥业务外包的优势
C、业务外包存在商业贿赂等舞弊行为,可能导致企业相关人员涉案
D、外包合同签订的合理性
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