检查发现某支行柜员既负责业务办理又负责业务授权，该行为违背：（)。A.不相容职务分离控制B.会计系

标志着适应我国实际情况、融合国际先进经验的中国企业内部控制规范体系基本建成的是：()。

A.《商业银行内部控制指引》的颁布实施

B.《独立审计准则第9号——内部控制和审计风险》的颁布实施

C.《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的颁布实施

D.《内部会计控制规范——基本规范》等7项内部会计控制规范的颁布实施

关于信息与沟通的表述，不正确的是：()。

A.信息与沟通贯穿于内部控制体系的全过程

B.信息与沟通为内部控制有效运行提供信息保证

C.信息与沟通应借助信息技术提高效率效果

D.举报不属于信息与沟通的范畴

企业为其房产购买保险，属于：()。

A.不相容职务分离控制

B.财产保护控制

C.预算控制

D.运营分析控制

关于预算控制，表述错误的是：()。

A.预算控制只涉及预算的制定，不包括预算的执行

B.预算控制以控制“偏差”为基础，监测实际与目标的差异，然后采取相应控制措施，达到控制目的

C.预算控制要求企业明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束

D.通过预算控制，使得经营目标转化为各部门、各岗位乃至各员工的具体行为目标

关于授权审批控制，表述不正确的是：()。

A.要求企业各级人员必须经过适当的授权才能执行有关经济业务

B.对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联签制度

C.授权审批控制是企业内部控制的重要控制手段

D.授权审批控制属于事后控制

下列职务可以由同一人担任的是：()。

A.信贷调查与审查

B.信贷审查与审批

C.信贷调查与贷后管理

D.业务申请与审批

下列不属于控制措施的是：()。

A.不相容职务分离

B.授权审批

C.企业文化建设

D.预算控制

风险识别过程中应关注各类风险因素，下列属于外部因素的是：()。

A.人力资源

B.财务指标

C.经济金融形势

D.运营管理

企业风险识别过程中应关注各类风险因素，下列属于内部因素的是：()。

A.经济形势

B.法律变化

C.科技进步

D.运营管理

关于风险分析的表述，错误的是：()。

A.主要采用定性分析的方法

B.按照严格规范的程序开展工作，确保风险分析结果的准确性

C.按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险

D.充分吸收专业人员，组成风险分析团队