第1题
某有出口经营权的生产企业12月销售产品取得销售额100000元,出口产品一批取得收入500000元(出口离岸价,人民币),当月取得进项税额50000元,上期留抵税额10000元,产品征税率为17%,退税率为15%,企业实行免抵退税办法,计算企业当月的应纳税额、免抵额及应退税额。
第2题
某生产企业2015年1月无出口退税申报,2月出口货物一批,FOB价折合人民币为100万元,依据退税率计算的免抵退税额为11万元,免抵退税不得免征和抵扣税额为6万元,当月进项税额发生额为10万元,销项税额为3万元,上期留抵税额为1万元。
1.试计算填列2月份所属期(3月10日进行纳税申报)的增值税纳税申报表。
2.3月出口货物一批,FOB价折合人民币为200万元,依据退税率计算的免抵退税额为22万元,免抵退税不得免征和抵扣税额为12万元,当月进项税额发生额为20万元,销项税额为10万元,试计算填列3月份所属期(4月10日进行纳税申报)的增值税纳税申报表。
第4题
某外贸企业2008年4月出口退税申报情况如下:(多票进货对应多张关单)
进货明细:
商品代码 商品名称 数量 单价 计税金额 退税率
84821000 轴承 1000件 90元 90000元 13%
84821000 轴承 3000件 70元 210000元 13%
84821000 轴承 1000件 80元 80000元 13%
出口明细:
商品代码 出口数量
84821000 1500件
84821000 3500件
根据以上资料计算应退税额。
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