甲公司为居民企业,主要从事不锈钢用品的生产和销售业务,2016年关经营情况如下:
(l )产品销售收入800万元,销售边角料收入准40万元,国债利息入5万元
(2 )以产品抵偿债务,该批产品不含增值税售价60万元
(3 )实发合理工资,薪金总额100万元,发生职工福利费支出15万元,职工教育经费支出1.5万元,拨增工会经费2万元
(4)支付法院诉讼费用3万元,税收滞纳金4万元,合同违约金5万元,银行逾期利息6万元
(5)因管理不善一批原材料被盗,原材料成本10万元,增值税进项税额1.7万元,取件保险公司赔款6万元,原材料损失已经税务机关核准。
已知,职工福利费支出、职工教育费支出、拨缴的公会经费分别不超过工资,薪金总共的14%,25%、 0.2%的部分,准予扣除
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题
1、甲公司的下列收益中,在计算2016年度企业所得税应纳税所得时,应计入收入总额的是()
A.抵债产品售价60万元
B.产品销售收入800万元
C.销售边角料收入40万元
D.国债利息收入5万元
2、甲公司的下列支出中,在计算2016年度企业所得税应纳税所得时,准予全额扣除的是()
A.职工福利费15万元
B.工资、薪金100万元
C.工会经费2万元
D.职工教育经费1.5万元
3、甲公司的下列支出中,在计算2016年度企业所得税应纳税所得时,不得扣除的是()
A.银行逾期利息6万元
B.税收滞纳金4万元
C.合同违约金5万元
D.法院诉讼费3万元
第3题
2010年4月1日,张某到甲公司工作,2016年8月1日,双方的劳动合同期满,甲公司不再与张某续签,已知劳动合同终止前12个月张某月平均工资5000元,甲公司所在地职工月平均4500元,计算劳动合同终止后甲公司向张某支付经济补偿的下列算式中,正确的是( )
A.4500*6=27000元
B.5000*6.5=32500元
C.4500*7=31500元
D.5000*5.5=27500元
为了保护您的账号安全,请在“上学吧”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!