某批发企业主要经营日常用品。目前财务部门正在编制2013年12月份的预算,有关资料如下:
(1)预计2013年11月30日的资产负债表如下:
(2)销售收入预计:2013年11月200万元,12月220万元;2014年1月230万元。
(3)销售收现预计:销售当月收回60%,次月收回38%,其余2%无法收回(坏账)。
(4)采购付现预计:销售商品的s0%在前一个月购人,销售商品的20%在当月购人;所购商品的进货款项,在购买的次月支付。
(5)预i-i-12月份购置固定资产需支付10万元;全年折旧费216万元;除折旧外的其他管理费用均须用现金支付,预计12月份为25万元;12月末归还到期的短期借款18万元。
(6)预计销售成本率为75%。
(7)预计长期借款年利率为9%,短期借款年利率为6%,利息按月支付。
(8)企业最低货币资金余额为20万元;预计货币资金余额不足20万元时,在每月月初从银行借人,借款金额是1万元的整数倍,借款年利率为6%,利息按月支付。
(9)按月计提坏账准备。
要求:
(1)计算l2月份销售收回的货币资金、进货支付的货币资金、新借入的银行借款;
(2)计算l2月份货币资金、应收账款、应付账款、存货的期末余额;.
(3)计算l2月份税前利润。
第1题
ABC公司拟进行投资,备选对象为资产甲。预测的资产甲的未来可能收益率情况如下表
所示:
要求:
根据资料完成以下各题:
(1)计算期望收益率;
(2)计算收益率的标准差;
(3)计算收益率的标准离差率。
第2题
,则AB两种证券收益率的协方差为0.48%。( )
此题为判断题(对,错)。
第4题
400件。下列有关说法中,正确的有( )。
A.变动成本率为60%
B.在保本状态下,该企业生产经营能力的利用程度为75%
C.安全边际中的边际贡献等于800元
D.该企业的安全边际率为25%
第5题
持有现金的再投资报酬率约为10%,则下列说法中正确的 有( )。
A.最佳现金持有量为80000元
B.最佳现金持有量为8000元
C.最佳现金持有量下的机会成本为8000元
D.最佳现金持有量下的相关总成本为8000元
第6题
,2008年发放的股利为700万元,则该公司目标资本结构中权益资本所占的比例为( )。
A.40%
B.50%
C.60%
D.68%
第7题
假设在信用期内付款,下列各项中,与放弃现金折扣的信用成本呈反向变化的是( )。
A.现金折扣率
B.折扣期
C.信用标准
D.信用期
第8题
采用ABl2控制法进行存货管理时,应该重点控制的存货类别是( )。
A.品种较多的存货
B.数量较多的存货
C.库存时间较长的存货
D.单位价值较大的存货
第9题
0万元,NCF,2=150万元,则该项目包括投资期的静态回收期为( )。
A.2.0年
B.2.5年
C.3.2年
D.4.0年
第10题
与融资租赁筹资相比,发行债券的优点是( )。
A.财务风险较小
B.限制条件较少
C.资本成本较低
D.融资速度较快
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