A.这两个部门的其中一个部门已发生运营方面的重要变化
B.内部审计部门近期新增的人员是某个部门的专家
C.其中一个部门实现运营的收益的机会要多于另一个部门
D.其中一个部门的最新风险评估要比另一个部门重要
第1题
以下哪项控制能用于检查已记录但并不存在的银行存款( )
A.固定现金收入点
B.尽早建立收入责任
C.将收入与其它内部责任(如应收账款或销售额的收集)相联系
D.由第三方实施银行对账
第2题
件。一些软件可以更新数据库。在评估控制进入和使用数据库的措施时,审计师最关注( )
A.在进入数据库之前,用户开发的应用软件在计算机上进行检测和开发
B.存在实时更新控制措施
C.使用关系数据库模型,使得多个用户可以同时获得服务
D.在进入数据库之前,最终用户使用数据处理通过了他们的只读程序
第3题
将现金收讫部门与相关记录部门分开的最有力理由是( )
A.将现金付款与现金收入分开
B.为已收现金提供问责机制
C.最大程度地减少对现金收入的挪用情况
D.提高现金收讫部门的实物安全程度
第4题
全系统?
A.公司对发生安全费用的意愿
B.公司的商业惯例和风险因子
C.公司的现有技术能力和员工的胜任能力
D.公司对安全薄弱环节的理解程度
第5题
对外部审计师独立性的评估( )
1.只应该在任命外部审计师时开展
2.应该在任命外部审计时开展并在此后定期开展
3.不应该包括内部审计部门的任何参与
4.包括内部审计部门的参与
A.只有1和3是对的
B.只有1和4是对的
C.只有2和3是对的
D.只有2和4是对的
第6题
《标准》,该首席审计执行官应该首先与谁讨论该事项?
A.公司高层管理人员。
B.公司审计委员会。
C.公司的外部审计师。
D.公司董事会。
第8题
以下不会削弱内部审计师独立性的活动的是:
I、为新信息系统的应用提供控制标准。
II、为运行新的计算机应用系统编写程序草图,确定建立了合适的控制。
III、在安装之前,复核新的计算机应用程序。
A、只有I
B、只有II
C、只有III
D、只有I和III
第9题
超出原预算的采购申请需要市场经理批准。这个程序:
I、能对组织中紧缺资源进行最有效的配置
II、是一种发现性控制程序
III、不必要,因为是根据实现的利润来评估每一个产品经理的业绩。
A、只有I
B、只有III
C、只有II和III
D、I、II和III都对
第10题
以下哪项公司差旅政策最不可能产生成本效益?
A.追踪贷放金额,以确定已取消的机票预定情况。
B.于旅馆、航空公司和租车公司谈判公司协议。
C.选择最便宜的可行航空差旅方案,但不考虑出差总时间和总距离。
D.在可能的情况下,在旅游淡季时前往位于旅游区的地方出差。
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