某企业为增值税一般纳税人,2015年6月发生下列经济业务:
(1)采取直接收款方式销售自产A产品50台,不含税单价8000元。货款收到后,向购买方开具了增值税专用发票,并将提货单交给了购买方。截止月底,购买方尚未提货。
(2)将20台新试制的B产品分配给投资者,单位成本为6000元。该产品尚未投放市场,无同类产品的销售价格。
(3)向国内客户转让其自行研发的专利技术,取得转让收入200万元。
(4)改、扩建单位幼儿园领用甲材料200公斤,每公斤成本为50元,同时领用自产的A产品5台。
(5)当月因管理不善丢失库存乙材料800公斤,每公斤成本为20元,作待处理财产损溢处理。
(6)当月购进货物取得的增值税专用发票上注明的增值税税额共70000元。
已知:甲材料、乙材料均系上月外购取得并已抵扣进项税额;购销货物适用的增值税税率均为17%;B产品为非应税消费品,税务局核定其成本利润率为10%;本月取得的相关票据符合税法规定并在本月认证通过并抵扣;上述题干中给出的成本均不含增值税。
要求:
(1)计算当月销项税额:
(2)计算当月可抵扣的进项税额;
(3)计算当月应缴纳的增值税税额。
第2题
A.7207
B.6647
C.6680
D.6120
第3题
某企业为增值税一般纳税人。2008年6月该企业销售自产摩托车100辆,取得含税(增值税)销售额11 7万元。已知摩托车消费税税率为10%。
要求:根据以上条件,计算该企业6月份消费税应纳税额。
第4题
A.0
B.1.2
C.7.8D
第5题
A.310000
B.361000
C.351000
D.300000
第6题
A.13454.70
B.13890.60
C.15011.32D
第7题
某企业为增值税小规模纳税人,2005年6月取得销售收入(含增值税)95400元,购进原材料支付价款(含增值税)36400元。已知小规模纳税人适用的增值税征收率为6%。该企业2005年6月应缴纳的增值税税额为()元。
A.3540
B.5400
C.5724
D.6089
第8题
A.833.01
B.918.42
C.871.02
D.1361.90
第9题
A.13454.70
B.13890.60
C.15011.32
D.15301.92
第10题
A.310000
B.361000
C.351000
D.300000
第11题
某商业零售企业为增值税小规模纳税人。2007年6月,该企业销售商品收入(含增值税)52000元,当月应缴纳增值税税额为()元。
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