A.合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点,采取适当的控制措施,执行标准统一的业务流程和管理流程,确保规范运作
B.建立相应的授权体系,可确保各机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限,并实施动态调整
C.明确哪些是重要岗位,对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度,不相容岗位人员之间可以轮岗
D.建立健全内部控制制度体系,对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度,并定期进行评估
第2题
下列关于银行内部控制措施的表述,错误的是()。
A.合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点,采取适当的控制措施,执行标准统一的业务流程和管理流程,确保规范运作
B.建立相应的授权体系,可确保各机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限,并实施动态调整
C.明确哪些是重要岗位,对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度,不相容岗位人员之间可以轮岗
D.建立健全内部控制制度体系,对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度,并定期进行评估
第4题
A.内部控制是一个过程
B.有效的内部控制可以合理保证控制目标的实现
C.内部控制是由企业的董事会和管理层实施的
D.内部控制不仅仅是制度和手册,而是渗透到企业活动的一系列行为
第5题
A.内部控制无论如何有效,都只能为被审计单位实现财务报告目标提供合理保证
B.决策时人为判断可能出现错误不属于内部控制的固有局限性
C.控制由于管理层不当地凌驾于内部控制之上而被规避,属于内部控制的固有局限性
D.当实施某项控制成本大于控制效果而发生损失时,则没有必要设置该控制环节或控制措施
第6题
A.建立收入业务内部管理制度
B. 合理设置收入业务岗位
C. 单位的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算,严禁设立账外账
D. 实行归口管理后,相关业务与开展业务过程中的收入会在不同部门管理之下
第10题
39 .定向资产管理业务的内部控制措施包括 () 。
A .专门、独立的业务运作
B .合理、有效的控制措施
C .独立、客观的投资研究
D .科学、严密的投资决策
第11题
A.完善内部控制措施
B.明确内部控制职责
C.引入外部控制评价和监督
D.建立健全内部控制机制
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