A.研发形成的无形资产计税基础为855万元
B.研发形成的无形资产确认递延所得税资产71.25万元
C.因债务担保形成的预计负债产生可抵扣暂时性差异100万元
D.本年应确认的应交所得税为221.25万元
第2题
A.甲公司应按权责发生制原则当期确认12万元收入
B.甲公司应按权责发生制原则当期确认5万元收入
C.甲公司当年应确认24万元收入
D.甲公司应确认预收账款19万元
第5题
某制造企业生产甲、乙两种产品。有关资料如下:
(1)甲、乙两种产品2013年1月的有关成本资料如下:?
(2)为生产甲、乙两种产品本月发生的制造费用(作业成本)总额为50000元。相关资料如下表所示:
第6题
甲公司截止2008年12月31日有关科目发生额如下:(假定所得税税率为25%,不存在、其他纳税调整事项)
要求:根据上述资料,编制甲公司2008年度利润表,填入下表。
利 润 表
编制单位:甲公司 2008年度 单位:万元
第8题
A.甲公司当期清理、报废了较多的固定资产
B.甲公司当期购买了较多的固定资产
C.甲公司当期出现了固定资产盘亏
D.甲公司期末在建工程余额较大
第9题
A.2018 年 10 月甲公司发生的费用是 1 752 700 元
B.2018 年 10 月甲公司发生的费用是 1 658 200 元
C.甲公司应记入当期税金及附加科目的金额为 52 700 元
D.甲公司应记入当期税金及附加科目的金额为 58 200 元
第10题
甲股份有限公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税企业,适用的增值税税率为 17%。甲公司本年度有关资料如下:
(1)甲公司资产负债表有关账户年初、年末余额和部分账户发生额如下:
(2)利润表有关账户本年发生额如下:
(3)其他有关资料如下:
交易性金融资产均为非现金等价物;出售交易性金融资产已收到现金;应收款项、应付款项将来均以现金结算;不考虑甲公司本年度发生的其他交易或事项。
要求:计算确定下列各项的金额:
(1)销售商品、提供劳务收到的现金;(2)购买商品、接受劳务支付的现金;(3)支付的各项税费;(4)收回投资收到的现金;(5)取得投资收益收到的现金;(6)取得借款收到的现金;(7)偿还债务支付的现金。
第11题
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