2015年10月，某企业销售应税消费品确认应交增值税20万元、消费税30万元、应交城市维护建设税3.5万元。不考虑其他因素，该企业2015年10月份利润表“营业税金及附加”项目本期金额为()万元。

【题目描述】

下列关于城镇土地使用税纳税义务发生时间说法中，正确的有( )。A.纳税人购置新建商品房，自房产交付使用之次月起，缴纳城镇土地使用税

B.纳税人购置存量房，自办理房屋权属转移、变更登记手续，房地产权属登记机关签发房屋权属证书之次月起，缴纳城镇土地使用税

C.纳税人新征用的耕地，自批准征用之次月起开始缴纳土地使用税

D.以出让或转让方式有偿取得土地使用权的，应由受让方从合同约定交付土地时间的次月起缴纳城镇土地使用税；合同未约定交付土地时间 的，由受让方从合同签订的次月起缴纳城镇土地使用税 3

略

【我的疑问】

为什么我的答案不对？求教

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甲公司为增值税一般纳税人，主要生产和销售洗衣机。2014年3月有关经济业务如下：

（1）购进一批原材料，取得增值税专用发票上注明的税额为272 000元；支付运输费，取得增值税专用发票上注明税额2 750元。

（2）购进低值易耗品，取得增值税普通发票上注明的税额为8 500元。

（3）销售A型洗衣机1 000台，含增值税销售单价3 510元/台；另收取优质费526 500元、包装物租金175 500元。

（4）采取以旧换新方式销售A型洗衣机50台，旧洗衣机作价117元/台。

（5）向优秀职工发放A型洗衣机10台，生产成本2 106元/台。

已知：增值税税率为17%，上期留抵增值税额59 000元，取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。

要求：根据上述资料，分析回答下列小题。

1.甲公司下列增值税进项税额中，准予抵扣的是()

A.购进低值易耗品的进项税额8 500元

B.上期留抵的增值税额59 000元

C.购进原材料的进项税额272 000元

D.支付运输费的进项税额2 750元

2.甲公司当月销售A型洗衣机增值税销项税额的下列计算中，正确的是()

A.[1000×3 510+526 500÷（1+17%）]×17%=673 200元

B.（1000×3 510+526 500+175 500）×17%=716 040元

C.（1000×3 510+526 500+175 500）÷（1+17%）×17%=612 000元

D.1000×3 510×17%=596 700元

3.甲公司当月以旧换新方式销售A型洗衣机增值税销项税额的下列计算中，正确的是()

A.50×3 510×17%=29 835元

B.50×（3 510-117）÷（1+17%）×17%=24 650元

C.50×3 510÷（1+17%）×17%=25 500元

D.50×（3 510-117）×17%=28 840.5元

4.甲公司当月向优秀职工发放A型洗衣机增值税销项税额的下列计算中，正确的是()

A.10×2 106÷（1+17%）×17%=3 060元

B.10×3 510×17%=5 967元

C.10×2 106×17%=3 580.2元

D.10×3 510÷（1+17%）×17%=5 100元

甲公司为居民企业。2014年有关收支情况如下：

（1）产品销售收入2 500万元，营业外收入70万元。

（2）发生合理的工资薪金150万元、职工供暖费补贴23万元、防暑降温费20万元。

（3）发生广告费300万元，税收滞纳金6万元、环保部门罚款5万元、非广告性赞助16万元，直接向某希望小学捐赠10万元。

（4）缴纳增值税125万元、消费税75万元、城市维护建设税14万元和教育费附加6万元。

已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，职工福利费支出不超过工资薪金总额14%；广告费不超过当年销售（营业）收入的15%。

要求：根据上述资料，分析回答下列小题。

1. 甲公司在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的广告费是（）。

A．375万元

B．385.5万元

C．300万元

D．10.5万元

2. 甲公司下列支出中，在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是（）

A．环保部门罚款5万元

B．税收滞纳金6万元

C．直接向某希望小学捐赠10万元

D．非广告性赞助16万元

3. 甲公司在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的职工福利费是（）

A．22.5万元

B．23万元

C．43万元

D．21万元

4. 甲公司下列税费中，在计算2014年企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的是（）

A．消费税75万元

B．城市维护建设税14万元

C．教育费附加6万元

D．增值税125万元

要求：根据上述资料，回答下列问题。

1.根据票据法律制度的规定，该票据的付款人为()

A.甲

B.乙

C.丙

D.Q银行

2.根据票据法律制度的规定，下列记载事项中，甲可以授权乙补记的有()

A.出票日期

B.收款人名称

C.出票金额

D.付款人名称

3.关于丙公司行使票据权利的下列表述中，正确的是()

A.丙公司有权向乙公司行使追索权

B.丙公司有权向Q银行行使追索权

C.Q银行有权拒绝付款

D.丙公司有权向甲公司行使追索权

4.丙向甲行使追索权的期限自出票日起()

A.6个月

B.1个月

C.2年

D.3年

此题为判断题(对，错)。