A.通报
B.罚款
C.行政处分
D.吊销会计从业资格证书
第1题
如下:
(1)管理费用200万元,其中:业务招待费40万元;
(2)财务费用40万元,其中:尚未交付使用的融资租赁设备发生的利息6万元;逾期还贷,银行按规定加收的利息5万元;
(3)营业外支出200万元,其中:工程毁损净支出20万元(单项工程毁损50万元,保险公司赔偿企业损失30万元);
(4)12月份采取预售方式销售开发产品取得的预售收入500万元,已记入“预收账款”账户;
(5)以开发的两套商品房抵偿债务,本企业近期同类开发产品市场销售价格120万元(销售成本100万元),已冲减“应付账款”账户。
请依据《企业所得税暂行条例》及有关规定,计算该企业当年应纳所得税税额。
第2题
(1)管理费用200万元,其中:业务招待费40万元。
(2)财务费用40万元,其中:尚未交付使用的融资租赁设备发生的利息6万元;逾期还贷,银行按规定加收的利息5万元。
(3)营业外支山200万元,其中:工程毁损净支出20万元(单项丁程毁损50万元,保险公司赔偿企业损失30万元)。
(4)12月份采取预售方式销售开发产品取得的预售收入500万元,已记人“顶收账款”账户。
(5)以开发的两套商品房抵偿债务,本企业近期同类开发产品市场销售价格120万元
(销售成本100万元),已冲减“应付账款”账户。
要求:请依据企业所得税暂行条例及有关规定,计算该企业当年应纳所得税税额。
第3题
(1)管理费用200万元,其中业务招待费40万元;
(2)财务费用40万元,其中尚未交付使用的融资租赁设备发生的利息6万元;逾期还贷,银行按规定加收的利息5万元;
(3)营业外支出200万元,其中工程毁损净支出20万元(单项工程毁损50万元,保险公司赔偿企业损失30万元);
(4)12月份采取预售方式销售开发产品取得的预售收入500万元,已记入“预收账款”账户。
(5)以自己建设开发的两套商品房抵偿债务,本企业近期同类开发产品市场销售价格120万元(建造成本100万元),直接用成本冲减“应付账款”账户。本地的成本利润率是10%。
要求:根据以上资料,按以下顺序回答问题:
(1)计算抵偿债务应补缴的各项流转税费。
(2)计算企业所得税前可以扣除的管理费用和财务费用。
(3)计算预售商品房应计入当期的营业利润额。
(4)计算企业所得税前可以扣除的营业外支出。
(5)计算2007年应缴纳的企业所得税额。
第5题
A.0.2
B.0.074
C.0.18
D.0.15
第6题
A.该开发产品单位面积成本=80000÷20=4000(元/平方米)
B.结转的某已实现销售开发产品成本=10×4000=40000(万元)
C.应借记“开发成本”40000万元
D.应贷记“开发产品”40000万元
第7题
A.0.077
B.0.1
C.0.013
D.0.009
第8题
A.1200
B.500
C.1000
D.800
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