某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%,2006年5月份有关生产经营业务如下:
(1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元;另外,开具普通发票,取得销售甲产品的送货运输费收入5.85万元。
(2)以折扣销售方式销售给某商场乙产品100件,每件2万元,按协议折扣10%(折扣额与销售额在同一张增值税专用发票上反映)。同时协议对方在10天内付款给予2%优惠。货物于5月6日发出,货款于5月14日收到。
(3)销售丙产品,开具普通发票,取得含税销售额29.25万元。
(4)用以旧换新方式销售丁产品一批,新产品不含税价款为10万元,旧产品折抵货款2万元,实收货款8万元,旧产品未取得增值税专用发票。
(5)将本企业生产的一批产品用于本企业基建工程,成本价为30万元,成本利润率为10%,该产品无同类产品市场销售价格。
(6)销售使用过的进口摩托车10辆,开具普通发票,每辆取得含税销售额1.04万元;该摩托车原值每辆0.8万元。
(7)购进货物取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,已通过认证,注明支付的货款80万元,进项税额13.6万元,货物验收入库;另外,支付购货的运输费用6万元,取得运输公司开具的普通发票。
(8)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价30万元,支付给运输单位的运费5万元,取得相关的合法票据,农产品验收入库。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。
(9)从某废旧物资回收经营单位购入废旧物资一批,取得由税务机关监制的普通发票上注明金额为2万元,货物验收入库。
(10)从一小规模纳税人处购入辅助材料一批,取得由其主管税务机关代开的增值税专用发票上注明价款10万元,增值税0.6万元,货物已验收入库。
(11)当月将库存的2月份购入的一批原材料用于企业的在建工程,该批材料的实际成本3万元,税率为17%。
(12)购入生产用设备一台,取得增值税专用发票上注明,货款30万元,增值税款5.1万元。
要求:计算该企业2006年5月应缴纳的增值税税额。
第1题
第2题
第3题
第4题
第5题
A.正确
B.错误
第6题
A.正确
B.错误
第7题
被许可人违法从事行政许可活动的,必须由作出行政许可决定的行政机关进行核实并依法作出处理。()
第8题
A.被许可人要求变更行政许可事项的,应当向作出行政许可决定的行政机关提出申请
B.被许可人需要延续行政许可的有效期的,应当在行政许可有效期届满三十日前关提出申请
C.行政机关应当在行政许可有效期届满前作出是否准予延续的决定
D.行政机关逾期未作决定的,视为不准予延续
第9题
A.行政许可证颁发后,如许可证的内容不适用实际情况的发展,被许可人可以自行改变该证件的适用范围
B.如被许可人向行政机关提出变更行政许可申请的,行政机关应当予以准许
C.行政许可即使超过有效期的,被许可人依然可以从事行政许可的有关活动
D.对于被许可人提出的行政许可延续申请,如其没有违法行为,行政机关一般应当给予准许
第10题
A.被许可人可以继续从事行政许可活动
B.行政机关事后应当及时补办准予延续的手续
C.行政机关可以事后作出不予延续的决定
D.行政机关可以告知被许可人重新提出行政许可申请
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