奥特电器股份有限公司(简称奥特电器)是我国家电行业的一家上市公司，主要从事家用电器、电子产品、办公设备、通讯产品及配件、百货、自行车、电动助力车、摩托车、汽车(小轿车除外)的连锁销售和服务。公司2002-2005年的利润表、资产负债表、现金流量表分别见表13-2、表13-3和表13-4。请根据表内资料，对奥特电器的财务报表进行趋势分析。
表13—2 奥特电器利润表 单位：万元 项目 | 2002年 | 2003年 | 2004年 | 2005年 | | 一、营业收入 | 247059 | 276072 | 354824 | 561106 | | 减：营业成本 | 209849 | 225271 | 280769 | 450062 | | 营业税费 | 1836 | 8788 | 12591 | 28575 | | 管理费用 | 1298 | 7887 | 12531 | 21120 | | 财务费用 | 2000 | -712 | -1244 | -1499 | | 加：投资收益 | 0 | 135 | -26 | -910 | | 二、营业利润 | 32076 | 34973 | 50151 | 61938 | | 加：营业外收入 | 900 | 432 | 394 | 10 | | 减：营业外支出 | 92 | 196 | 842 | 1098 | | 三、利润总额 | 32884 | 35209 | 49703 | 60850 | | 减：所得税费用 | 6999 | 5300 | 6715 | 11535 | | 四、净利润 | 25885 | 29909 | 42988 | 49315 |
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表13—3 奥特电器资产负债表 单位：万元 项目 | 2002年 | 2003年 | 2004年 | 2005年 | | 流动资产： | | | | | | 货币资金 | 86726 | 86433 | 59014 | 178967 | | 应收票据 | 2102 | 18444 | 98780 | 100372 | | 应收账款 | 10436 | 7800 | 10978 | 10249 | | 其他应收款 | 749 | 1017 | 1028 | 1220 | | 存货 | 24283 | 32905 | 36770 | 49538 | | 流动资产合计 | 124296 | 146599 | 206570 | 348346 | | 非流动资产： | | | | | | 长期投资 | 6800 | 1106 | 5350 | 8615 | | 固定资产 | 145669 | 162595 | 171449 | 169447 | | 无形资产 | 0 | 3250 | 2914 | 0 | | 长期待摊费用 | 12508 | 11974 | 9587 | 2651 | | 非流动资产合计 | 164977 | 178925 | 189300 | 180713 | | 资产总计 | 289273 | 325524 | 395870 | 529059 | | 流动负债： | | | | | | 短期借款 | 3200 | 2400 | 4717 | 800 | | 应付账款 | 40747 | 61588 | 91171 | 169859 | | 应付工资 | 0 | 400 | 1866 | 3186 | | 应付股利 | 8000 | 16000 | 16000 | 16000 | | 应交税费 | 8582 | 17967 | 29448 | 50422 | | 流动负债小计 | 60529 | 98622 | 143202 | 240267 | | 非流动负债： | | | | | | 长期借款 | 27200 | 0 | 0 | 0 | | 长期应付款 | 0 | 65 | 419 | 0 | | 其他非流动负债 | 0 | 11255 | 15619 | 18804 | | 非流动负债小计 | 27200 | 11320 | 16038 | 18804 | | 负债合计 | 87729 | 109942 | 159240 | 259071 | | 股东权益： | | | | | | 股本 | 80000 | 80000 | 80000 | 80000 | | 资本公积 | 104094 | 104436 | 104463 | 104507 | | 盈余公积 | 3818 | 8272 | 14425 | 21822 | | 未分配利润 | 13632 | 22874 | 37742 | 63659 | | 股东权益合计 | 201544 | 215582 | 236630 | 269988 | | 负债及股东权益总计 | 289273 | 325524 | 395870 | 529059 |
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表13—4 奥特电器现金流量表 单位：万元 项目 | 2002年 | 2003年 | 2004年 | 2005年 | | 一、经营活动产生的现金流量 | | | | | | 销售商品、提供劳务收到的现金 | 155116 | 305475 | 339117 | 677527 | | 收到的与其他经营活动有关的现金 | 0 | 145 | 0 | 117 | | 现金流入小计 | 155116 | 305620 | 339117 | 677644 | | 购买商品、接受劳务支付的现金 | 133471 | 248915 | 314494 | 449736 | | 支付给职工以及为职工支付的现金 | 2474 | 7742 | 9038 | 16500 | | 支付的其他与经营活动有关的现金 | 1372 | 10903 | 11767 | 36541 | | 现金流出小计 | 137317 | 267560 | 335299 | 502827 | | 经营活动产生的现金流量净额 | 17799 | 38360 | 3818 | 174817 | | 二、投资活动产生的现金流量 | | | | | | 收回投资所收到的现金 | 0 | 1746 | 2400 | 0 | | 取得债券利息收入所收到的现金 | 0 | 0 | 827 | 0 | | 收到的其他与投资活动有关的现金 | 0 | 0 | 0 | 263 | | 现金流入小计 | 0 | 1746 | 3227 | 263 | | 资产所支付的现金 | 19314 | 5809 | 21875 | 12360 | | 权益性投资所支付的现金 | 6800 | 6391 | 1831 | 24051 | | 支付的其他与投资活动有关的现金 | 0 | 4000 | 0 | 0 | | 现金流出小计 | 26114 | 16200 | 23706 | 36411 | | 投资活动产生的现金流量净额 | -26114 | -14454 | -20479 | -36148 | | 三、筹资活动产生的现金流量 | | | | | | 吸收权益性投资所收到的现金 | 119763 | 8123 | 5463 | 0 | | 借款所收到的现金 | 3200 | 3200 | 4717 | 800 | | 收到的其他与筹资活动有关的现金 | 507 | 1686 | 1638 | 1550 | | 现金流入小计 | 123470 | 13009 | 11818 | 2350 | | 偿还债务所支付的现金 | 30966 | 27717 | 2400 | 4721 | | 发生筹资费用所支付的现金 | 386 | 0 | 0 | 0 | | 分配股利或利润所支付的现金 | 0 | 8000 | 20163 | 16276 | | 偿付利息所支付的现金 | 963 | 1155 | 0 | 0 | | 支付的其他与筹资活动有关的现金 | 0 | 22 | 14 | 69 | | 现金流出小计 | 32288 | 36894 | 22577 | 21066 | | 筹资活动产生的现金流量净额 | 91182 | -23885 | -10759 | -18716 | | 四、汇率变动对现金的影响额 | 0 | -14 | 1 | 0 | | 五、现金及现金等价物净增加额 | 82867 | -293 | -27419 | 119953 |
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