凌云公司2006年12月31日的资产负债表以及2007年12月31日科目余额表分别如下。假设凌云公司2007年度除计提固

资产

期末余额

负债和所有者权益

期末余额

流动资产：

流动负债：

货币资金

1460

短期借款

620

交易性金融资产

230

交易性金融负债

0

应收票据

14

应付票据

600

应收账款

16

应付账款

680

预付款项

0

预收款项

应收利息

0

应付职工薪酬

66

应收股利

0

应交税费

52

其他应收款

0

应付利息

0

存货

3080

应付股利

0

一年内到期的非流动资产

0

其他应付款

0

其他流动资产

0

一年内到期的非流动负债

160

其他流动负债

20

流动资产合计

4800

流动负债合计

2198

非流动资产：

可供出售金融资产

0

非流动负债：

持有至到期投资

0

长期借款

2800

长期应收款

0

应付债券

0

长期股权投资

190

长期应付款

0

投资性房地产

0

专项应付款

0

固定资产

1600

预计负债

0

在建工程

1200

递延所得税负债

0

工程物资

0

其他非流动负债

0

固定资产清理

0

非流动负债合计

2800

生产性生物资产

0

负债合计

4 998

油气资产

0

所有者权益

无形资产

800

实收资本

400

开发支出

0

资本公积

2100

商誉

0

减：库存股

0

长期待摊费用

0

盈余公积

160

递延所得税资产

0

未分配利润

1000

其他非流动资产

68

所有者权益合计

3660

非流动资产合计

3858

资产总计

8658

负债和所有者权益总计

8658

科目名称

借方余额

科目名称

贷方余额

库存现金

2

短期借款

5

银行存款

1202

应付票据

1078

其他货币资金

26

应付账款

634

应收票据

26

预收款项

-6

应收账款

78

应付职工薪酬

25

坏账准备

-12

应交税费

40

预付款项

-18

一年内到期的非流动负债

60

材料采购

680

长期借款

2100

原材料

800

实收资本

600

周转材料

30

资本公积

2900

库存商品

2480

盈余公积

170

材料成本差异

18

利润分配(未分配利润)

1090

其他流动资产

26

长期股权投资

226

固定资产

3200

累计折旧

2160

固定资产减值准备

64

工程物资

780

在建工程

640

无形资产

800

累计摊销

80

递延所得税资产

16

合计

8 696

合计

8 696