假设某公司2005年1-12月的销售额如表11-2所示： 表11-2　单位：万元 2005年月份 销售额

某公司1-6年销售额如表11-3所示：

  请利用趋势外推法预测第7年的销售额。

假设某电力公司2005年各月份的电力成本和机器工作小时如表11-4所示：

  假设从2005年7月份起，电费率提高了10%，预计2006年仍然会从7月份起提高电费收费率。

  若2006年1月份的机器工作小时达到5200小时，请根据以上资料预测2006年度1月份的电力成本。

A公司2006年11月份现金收支的预计资料如下：

  (1)11月1日的现金余额为10万元，已收到未入账支票4万元。

  (2)产品售价10元/件，9月销售2万件，10月销售3万件，11月预计销售4万件，12月预计销售5万件。根据经验，商品售出后当月可收回货款的60%，次月收回30%，再次月收回8%，另外2%为坏账。

  (3)进货货款当月支付50%，下月支付30%，下下月支付20%，每月进货额为下月销售额的70%。

  (4)11月的费用预算为5.5万元，其中折旧为1.5万元，其余费用必须当月用现金支付。

  (5)11月份预交所得税2万元。

  (6)年初长期负债为100万元，月利率为0.5%，按月支付利息，到10月底时，还有80万元本金未归还，计划2007年1月份归还。

  (7)10月份因资金不足，借入短期借款20万元，年利率为3%。

  (8)现金多余时归还短期借款，还款额为1万元的倍数，利息在还款时付清，利息按照期初借入期末归还计算。

  (9)期末现金余额不少于5万元。要求：填写下列表格。

因素分析法通常与(  )密不可分。

  A．指标计算  B．指标分析  C．指标分解  D．指标预测

下列各项目属于经营现金流量因素的是(  )。

  A．利息费用  B．销售费用

  C．所得税费用  D．待摊费用

应收账款周转率变动对现金流量的影响为D₁，存货周转率变动对现金流量的影响为D₂，预付账款及应付账款占销售收入比率的变动对现金流量的影响为D₃，预付费用及应付费用占销售收入的比率变动对现金流量的影响为D₄，则营运资金管理效率因素变动对现金流量的影响D为(  )。

  A．D₁+D₂+D₃+D₄  B．D₁+D₂-D₃-D₄

  C．D₃+D₄-D₁-D₂  D．D₁-D₂-D₃+D₄

影响程度，这里所作的比较都要按(  )。

  A．环比计算

  B．定基比计算

  C．环比、定基比计算皆可

  D．分别用环比和定基比计算，结果按孰低原则确定

连锁替代法的基本原理为(  )。

  A．因素的顺序性  B．因素的可比性

  C．因素的相对稳定性  D．因素的相关性

销售增长因素变动对经营现金流量的影响主要包括(  )等项目对经营现金流量的影响。

  A．销售费用  B．存货

  C．应收账款  D．应付账款

分析销售增长因素变动对经营现金流量的影响时，隐含的假设为(  )。

  A．销售价格不变  B．毛利率不变

  C．销售费用不变  D．销售成本不变