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题目内容
（请给出正确答案）
(1)销售部门根据顾客订货单编制一式三联、连续编号的销售单，在信用管理部门批准并由销售部门据以登记销售明细账后分别用于出库、发货和开票。
(2)采购部门根据经批准的请购单编制一式四联、连续编号的订购单。正联送交供应商，副联分别交应付凭单部门和编制请购单的部门，底联在采购部门验收所购商品后自行留存。
(3)仓库部门根据经批准的一式三联领料单，将原材料及领料单的第一联交给生产部门，并在登记材料明细账后将其余两联传递给财务部门进行实物流转记录和成本会计核算。
(4)在应对评估的重大错报风险时，A注册会计师在业务流程层面了解了相关的内部控制，并决定针对下列内部控制目标测试拟信赖的内部控制。 高风险领域 内部控制目标 内部控制 应付职工薪酬交易的准确性认定 人事、考勤、工薪发放、记录之间 相互分离 人事、考勤、工薪发放、记录等职 务相互分离 长期股权投资期末账户余额的存
在认定 记录的长期股权投资交易均系真实
发生的交易 投资经过董事会授权审批 银行存款期末账户余额的计价和
分摊认定 核对实际收到的银行存款与银行存
款日记账是否相符 每月取得银行对账单，编制银行存
款余额调节表
(1)假定情况(1)～(3)中的各项内部控制互不关联，请逐项指出每项内部控制是否存在缺陷。如认为存在缺陷，请简要说明理由。
(2)针对情况(4)中的内部控制，指出在通常情况下A注册会计师应当实施的常用控制测试。
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第1题
A．抓紧时间，尽量保证计划内景点的游览
B．向旅行社有关部门报告，重新落实该团的用餐、用房、用车等事宜
C．若确有困难，优先保证游览栖地最有代表性的景观
D．承诺对旅游者未享受到的服务项目进行补偿
第3题
A．尽量抓紧时间，完成计划内的游览项目
B．向旅行社有关部门报告
C．游览中突出本地最有代表性的景观
D．及时通知下一站
第4题
如果旅游团缩短在一地的游览时间，地陪应积极做好以下工作：（）。
A、尽量抓紧时间，完成计划内的游览项目
B、向旅行社有关部门报告
C、游览中突出本地最有代表性的景观
D、及时通知下一站
第5题
如果旅游团缩短在一地的游览时间，地陪应积极做好以下工作()．
A．尽量抓紧时间，完成计划内的游览项目
B．向旅行社有关部门报告
C．游览中突出本地最有代表性的景观
D．及时通知下一站
第6题
如果旅游团缩短在一地的游览时间，地陪应积极做好以下工作()。
A.尽量抓紧时间，完成计划内的游览项目
B．向旅行社有关部门报告
C．游览中突出本地最有代表性的景观
D．及时通知下一站
第7题
如果旅游团缩短在一地的游览时间，地陪应积极做好以下工作（）。
A．尽量抓紧时间，完成计划内的游览项目
B．向旅行社有关部门报告
C．游览中突出本地最有代表性的景观
D．及时通知下一站
第8题
如果旅游团缩短在一地的游览时间，地陪应积极做好以下工作：（）。
A．尽量抓紧时间，完成计划内的游览项目
B．向旅行社有关部门报告
C．游览中突出本地最有代表性的景观
D．及时通知下一站
第9题
如果旅游团缩短在一地的游览时间，地陪应积极做好以下工作（）。
A．尽量抓紧时间，完成计划内的游览项目
B．向旅行社有关部门报告
C．游览中突出本地最有代表性的景观
D．及时通知下一站
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